457 פּלאַן קעגן 403 (ב) פּלאַן: אַן איבערבליק
דער פובליק סעקטאָר קען זיין די לעצטע באַסטשאַן פון די דיפיינד-בענעפיטן פּלאַן - די אַלטמאָדיש פּענסיע פאַנדאַד דורך אַ באַלעבאָס און אויטאָמאַטיש באַצאָלט צו עמפּלוייז נאָך ריטייערמאַנט.
אָבער הײַנטיקע צײַטן קאָן נישט זײַן גענוג קיין איינציקער איינקונפט־מקור צו פֿאַרזיכערן אַ באַקוועם פּענסיע; מענטשן אויך דאַרפֿן צו שפּאָרן אויף זייער אייגן צו מאַכן ענדס טרעפן אין ריטייערמאַנט. צום באַדויערן, ציבור-סעקטאָר און נאַנפּראַפאַט אָרגאַנאַזיישאַנז טאָן ניט פאָרשלאָגן 401 (ק) פּלאַנז צו וואָס עמפּלוייז קענען ביישטייערן. אָבער, זיי קענען און טאָן פאָרשלאָגן אנדערע עמפּלוייז-באצאלטע פּלאַנז: די 403 (ב) און די 457.
שליסל נעמען
- ציבור-סעקטאָר און נאַנפּראַפאַט אָרגאַנאַזיישאַנז טאָן ניט פאָרשלאָגן זייער עמפּלוייז 401 (ק) פּלאַנז.
- די אָרגאַנאַזיישאַנז קענען פאָרשלאָגן אנדערע עמפּלוייז-באצאלטע פּלאַנז, אַזאַ ווי די 403 (ב) און די 457 פּלאַנז.
- עס זענען צוויי פאַרשידענע טייפּס פון 457 פּלאַנז - די 457 (ב), געפֿינט צו שטאַט און היגע רעגירונג עמפּלוייז, און די 457 (f) פֿאַר שפּיץ יגזעקיאַטיווז אין נאַנפּראַפיץ.
- א 403 (ב) פּלאַן איז טיפּיקלי געפֿינט צו עמפּלוייז פון פּריוואַט נאַנפּראַפיץ און רעגירונג טוערס, אַרייַנגערעכנט ציבור שולע עמפּלוייז.
- אויב איר זענט בארעכטיגט פֿאַר ביידע פּלאַנז, איר קענען שפּאַלטן דיין קאַנטראַביושאַנז צווישן זיי.
די 457 פּלאַן
עס זענען צוויי טייפּס פון 457 פּלאַנז. א 457 (ב) איז געפֿינט צו שטאַט און היגע רעגירונג עמפּלוייז, בשעת אַ 457 (f) איז פֿאַר שפּיץ-מדרגה יגזעקיאַטיווז אין נאַן-פּראַפיץ.
457 (b)
אויב איר האָט אַ 457 (ב) פּלאַן, איר קענען ביישטייערן אַרויף צו $ 22,500 פֿאַר 2023 (אַרויף פון $ 20,500 אין 2022). איר קענט אויך ביישטייערן אַן נאָך $ 7,500 אין 2023 (אַרויף פון $ 6,500 אין 2022) אויב איר זענט 50 אָדער עלטער.
איר קענט ביישטייערן אפילו מער אויב איר זענט אין דריי יאָר פון נאָרמאַל ריטייערמאַנט עלטער. איר קען זיין ביכולת צו ביישטייערן אַזוי פיל ווי צוויי מאָל די שיעור אויב איר זענט אין דריי יאָר פון נאָרמאַל ריטייערמאַנט עלטער. די סומע איז $45,000 פֿאַר 2023, אַרויף פון $41,000 אין 2022. אָבער, דיין מאַקסימום צושטייַער ווען איר זענט ין דריי יאָר פון נאָרמאַל ריטייערמאַנט עלטער איז דער קלענסטער פון צוויי מאָל די צושטייַער לימיט אָדער די יערלעך לימיט פּלוס די אַניוזד יערלעך לימיט פון פריערדיקע יאָרן.
457 (פ)
די 457 (ף) פּלאַנז זענען באטייטיק אַנדערש פון זייער 457 (ב) אַנטקעגענער. זיי זענען אָפט דיסקרייבד ווי גאָלדען האַנדקאַפס ווייַל זיי זענען בפֿרט געניצט צו רעקרוט יגזעקיאַטיווז פון די פּריוואַט סעקטאָר, ווו די צאָל טענדז צו זיין העכער און די בענעפיץ מער ברייטהאַרציק.
אונטער אַ 457 (f) פּלאַן, פאַרגיטיקונג איז דיפערד פון באַשטייַערונג. אָבער, די דיפערד פאַרגיטיקונג איז אונטערטעניק צו אַ "היפּש ריזיקירן פון פאָרפיטשער," וואָס מיטל יגזעקיאַטיווז ריזיקירן צו פאַרלירן די נוץ אויב זיי פאַרלאָזן צו טרעפן ספּעציפיש רעקווירעמענץ פֿאַר לענג פון דינסט און פאָרשטעלונג.
ווען די פאַרגיטיקונג ווערט געראַנטיד און איז ניט מער אונטערטעניק צו די ריזיקירן פון פאָרפיטשער, עס ווערט שטייַערדיק ווי גראָב האַכנאָסע.
סיידן איר ווערן דער הויפּט פון אַ נאַנפּראַפאַט אָרגאַניזאַציע (נפּאָ), איר ניטאָ אַנלייקלי צו לויפן אין די 457 (ף) פּלאַן. ווייַל די דיפערד פאַרגיטיקונג ווערט נאך נישט באצאלט און איז באשיצט פון שטייערן, בלייבן די בענעפיטן אין די הענט פונעם ארבעטסגעבער. כּללים דאַרפן אַז יגזעקיאַטיווז דורכפירן סערוויסעס פֿאַר בייַ מינדסטער צוויי יאָר צו באַקומען בענעפיץ אונטער אַ 457 (ף) פּלאַן.
אויב איר האָט אַ 457 (ף) פּלאַן, עס איז קיין שיעור אויף ווי פיל האַכנאָסע קענען זיין דיפערד פון באַשטייַערונג. אָבער, דיפערד אַמאַונץ זענען אונטערטעניק צו אַ היפּש ריזיקירן פון פארפאלק.
פּראָס און קאָנס פון די 457 פּלאַן
פּראָס
- די 457 (ב) אַלאַוז פּאַרטיסאַפּאַנץ צו טאָפּל זייער ריטייערמאַנט פּלאַן קאַנטראַביושאַנז אויב זיי זענען ין דריי יאָר פון נאָרמאַל ריטייערמאַנט עלטער. יענע וואָס פאַלן אין דעם קאַטעגאָריע קענען ביישטייערן אַרויף צו $ 45,000 אין 2023 (אַרויף פון $ 41,000 אין 2022).
- איר קענט אויך לייגן אַן עקסטרע $ 7,500 פּער יאָר אין 2023 (אַרויף פון $ 6,500 אין 2022) אויב איר זענט בייַ מינדסטער 50 יאָר אַלט.
- בשעת אנדערע פּלאַנז טאָן ניט לאָזן דיסטריביושאַנז ביז איר זענט 59½ יאָר אַלט, דיין 457 (ב) בענעפיץ ווערן בארעכטיגט ווען איר ניט מער אַרבעט פֿאַר די באַלעבאָס פּראַוויידינג די 457 (ב) פּלאַן. אַנדערש, דיסטריביושאַנז זענען דערלויבט ווען איר זענט 72 (אָדער 70½ יאָר אַלט אויב איר ריטשט דעם עלטער איידער 1 יאנואר 2020) אָדער אויב איר דאַרפֿן פֿאַר אַן אַנפאָרסיאַבאַל נויטפאַל.
- אויב איר פאַרלאָזן דיין אַרבעט, איר קענען ראָולד דיין חשבון אין אַ ראָטה יראַ אָדער 401 (ק). דאָס איז אַן אָפּציע פֿאַר די 457 (ב) פּלאַן אָבער נישט די 457 (ף) פּלאַן.
קאָנס
- ניט ענלעך די 401 (ק), די גלייַכן דיין באַלעבאָס קאַנטריביוץ וועט רעכענען ווי אַ טייל פון דיין מאַקסימום צושטייַער. פֿאַר בייַשפּיל, אויב דיין באַלעבאָס קאַנטריביוץ $ 9,500 אין 2023, איר קענען בלויז ביישטייערן $ 13,000 סייַדן איר זענט בארעכטיגט פֿאַר אַ כאַפּן-אַרויף סטראַטעגיע.
- עס זענען פיל העכער צושטייַער לימאַץ אין אַ 401 (ק) פּלאַן. פֿאַר בייַשפּיל, עמפּלוייז וואָס ריכטן זיך און אָנגעשטעלטער נאָרמאַל און כאַפּן קאַנטראַביושאַנז זענען $ 73,500 פֿאַר 2023 (אַרויף פון $ 67,500 אין 2022).
- ווייניק גאַווערמאַנץ צושטעלן וואָס ריכטן מגילה אין די 457 (ב) פּלאַן. עס איז מערסטנס אַרויף צו די עמפּלוייז צו מאַכן זיכער אַז זיי שפּאָרן אַ טויגן סומע.
- די 457 (ף) פּלאַן ריקווייערז אַז עמפּלוייז בלייַבן אויף דער אַרבעט פֿאַר אַ מינימום פון צוויי יאָר. די וואָס פאַרלאָזן פריער פאַרווערן זייער רעכט צו די 457 (ף) פּלאַן.
די IRS מאכט יערלעך אַדזשאַסטמאַנץ צו צושטייַער און ויספיר לימאַץ באזירט אויף ינפלאַציע.
די IRS מאכט יערלעך אַדזשאַסטמאַנץ צו צושטייַער און ויספיר לימאַץ באזירט אויף ינפלאַציע.
די 403 (ב) פּלאַן
א 403 (ב) פּלאַן איז טיפּיקלי געפֿינט צו עמפּלוייז פון פּריוואַט נאַנפּראַפיץ און רעגירונג טוערס, אַרייַנגערעכנט ציבור שולע עמפּלוייז. ווי די 401 (ק), 403 (ב) פּלאַנז זענען דיפיינד-בייַשטייער פּלאַנז וואָס לאָזן פּאַרטיסאַפּאַנץ צו באַשיצן געלט אויף אַ שטייער-דיפערד יקער פֿאַר ריטייערמאַנט.
ווען די פּלאַנז זענען באשאפן אין 1958, זיי קען נאָר ינוועסטירן אין אַננויטי קאַנטראַקץ. אַזוי, זיי זענען באקאנט ווי שטייער-שעלטערד אַננויטי (TSA) פּלאַנז אָדער שטייער-דיפערד אַננויטי (טדאַ) פּלאַנז.
די פּלאַנז זענען מערסט קאַמאַנלי געניצט דורך בילדונגקרייז אינסטיטוציעס. אָבער, קיין ענטיטי וואָס קוואַלאַפייז אונטער IRS אָפּטיילונג 501 (c) (3) קענען אַדאַפּט עס.
ביישטייערונג און דיפעראַל לימאַץ
די צושטייַער לימאַץ פֿאַר 403 (ב) פּלאַנז זענען איצט יידעניקאַל צו די פון 401 (ק) פּלאַנז. אַלע אָנגעשטעלטער דיפעראַלז זענען געמאכט אויף אַ פּריטאַקס יקער און רעדוצירן די באַטייליקטער ס אַדזשאַסטיד גראָב האַכנאָסע (AGI) אַקאָרדינגלי.
די יערלעך צושטייַער שיעור, אויך גערופן די עלעקטיווע דיפעראַל, איז $22,500 פֿאַר 2023 (אַרויף פון $20,500 אין 2022). מענטשן קענען ינוועסטירן אַן נאָך כאַפּן-אַרויף צושטייַער פון $ 7,500 פֿאַר 2023 און $ 6,500 פֿאַר 2022 אויב זיי זענען 50 אָדער העכער.
די פּלאַנז פאָרשלאָגן אַ ספּעציעל נאָך כאַפּן-אַרויף צושטייַער טנייַ באקאנט ווי די לעבן כאַפּן-אַרויף טנייַ אָדער 15-יאָר הערשן. עמפּלוייז וואָס האָבן בייַ מינדסטער 15 יאָר פון טעניער זענען בארעכטיגט פֿאַר דעם טנייַ, וואָס אַלאַוז אַן עקסטרע $ 3,000 צאָלונג פּער יאָר. אָבער, די טנייַ אויך האט אַ לעבן באַלעבאָס-ביי-באַלעבאָס לימיט פון $ 15,000.
עמפּלויערס קענען מאַכן וואָס ריכטן קאַנטראַביושאַנז, אָבער די גאַנץ קאַנטראַביושאַנז פון באַלעבאָס און אָנגעשטעלטער קענען נישט יקסיד $ 66,000 פֿאַר 2023 (אַרויף פון $ 61,000 פֿאַר 2022).
עמפּלויערס קענען מאַכן וואָס ריכטן קאַנטראַביושאַנז, אָבער די גאַנץ קאַנטראַביושאַנז פון באַלעבאָס און אָנגעשטעלטער קענען נישט יקסיד $ 66,000 פֿאַר 2023 (אַרויף פון $ 61,000 פֿאַר 2022).
נאָך שטייער קאַנטראַביושאַנז זענען ערלויבט אין עטלעכע קאַסעס, און ראָטה קאַנטראַביושאַנז זענען אויך בנימצא פֿאַר עמפּלויערס וואָס אַפּט פֿאַר דעם שטריך. ווי מיט 401 (ק) פּלאַנז, עמפּלויערס קענען אינסטיטוט אָטאַמאַטיק 403 (ב) פּלאַן קאַנטראַביושאַנז פֿאַר אַלע טוערס, כאָטש די עמפּלוייז קענען אַפּט אויס אין זייער דיסקרעשאַן. בארעכטיגט פּאַרטיסאַפּאַנץ קען אויך באַגרענעצן זיך פֿאַר די ריטייערמאַנט סאַווער ס קרעדיט.
ווען קאַלקיאַלייטינג 403 (ב) צושטייַער לימאַץ פֿאַר אַ יחיד, די IRS אַפּלייז זיי אין אַ ספּעציפיש סדר. ערשטער, זיי צולייגן די ילעקטיוו דיפעראַל. די IRS דעמאָלט ניצט די 15-יאָר דינסט כאַפּן-אַרויף טנייַ. די זענען נאכגעגאנגען דורך די כאַפּן-אַרויף צושטייַער. עס איז אַן עמפּלויערס פֿאַראַנטוואָרטלעכקייט צו באַגרענעצן קאַנטראַביושאַנז צו די ריכטיק אַמאַונץ.
ראָולאָוווערז
די כּללים פֿאַר ראָולינג איבער 403 (ב) פּלאַן באַלאַנסעס האָבן שוין לוסאַנד באטייטיק איבער די לעצטע יאָרן. עמפּלוייז וואָס פאַרלאָזן זייער עמפּלויערס קענען איצט נעמען זייער פּלאַנז צו אן אנדער באַלעבאָס. זיי קענען ראָולד זייער פּלאַנז אין אן אנדער 403 (ב), אַ 401 (ק), אָדער אן אנדער קוואַלאַפייד פּלאַן. זיי קענען אויך קלייַבן צו ראָולד זייער פּלאַנז אין אַ זיך-דירעקטעד יראַ אַנשטאָט.
דאָס מיינט אַז עמפּלוייז קענען האַלטן איין ריטייערמאַנט פּלאַן איבער זייער קאַריערע אַנשטאָט פון צו עפֿענען אַ באַזונדער IRA חשבון אָדער לאָזן זייער פּלאַנז מיט זייער אַלט עמפּלויערס.
דיסטריבוטיאָנס
נאָוטאַבלי, 403 (ב) פּלאַן דיסטריביושאַנז ריזעמבאַל די פון 401 (ק) פּלאַנז אין רובֿ שייך:
- איר קענט אָנהייבן צו נעמען דיסטריביושאַנז אין עלטער 59½, צי איר אַרבעט נאָך אין דער אָרגאַניזאַציע אָדער נישט.
- דיסטריביושאַנז גענומען איידער עלטער 59½ זענען אונטערטעניק צו אַ 10% פרי-וויטדראָאַל שטראָף סייַדן אַ ספּעציעל ויסנעם אַפּלייז.
- אַלע נאָרמאַל דיסטריביושאַנז זענען טאַקסט ווי פּראָסט האַכנאָסע.
- ראָטה דיסטריביושאַנז זענען שטייער-פריי. אָבער, עמפּלוייז מוזן אָדער ביישטייערן צו דעם פּלאַן אָדער האָבן אַ ראָטה יראַ אָפן פֿאַר בייַ מינדסטער פינף יאָר איידער זיי קענען נעמען שטייַער-פריי דיסטריביושאַנז.
- פארלאנגט מינימום דיסטריביושאַנז (רמדס) מוזן אָנהייבן אין עלטער 72. די עלטער פֿאַר RMDs איז געווען 70½ ביז עס איז אויפגעשטאנען דורך די זיכער אקט פון 2019. ינוועסטערז קענען ויסמיידן RMDs אויב זיי ראָולד די פּלאַן אין אַ ראָטה יראַ אָדער אנדערע ראָט ריטייערמאַנט פּלאַן. דורכפאַל צו נעמען אַ פארלאנגט מינימום פאַרשפּרייטונג וועט רעזולטאַט אין אַ 50% עקסייז שטייער אויף די סומע וואָס זאָל זיין וויטדראָן.
- אַנטלייַען פּראַוויזשאַנז קען אויך זיין בנימצא לויט דער באַלעבאָס ס דיסקרעשאַן. די אַנטלייַען כּללים זענען אויך מערסטנס די זעלבע ווי די פֿאַר 401 (ק) פּלאַנז. פּאַרטיסיפּאַנץ קענען נישט אַקסעס מער ווי די ווייניקער פון $ 50,000 אָדער האַלב פון די פּלאַן וואָג. קיין בוילעט אַנטלייַען וואָג ניט ריפּייד אין פינף יאָר איז באהאנדלט ווי אַ שטייַערדיק אָדער צו פרי פאַרשפּרייטונג.
דיסטריביושאַנז זענען רעפּאָרטעד יעדער יאָר אויף פאָרעם 1099-ר, וואָס איז פּאָסט צו פּלאַן פּאַרטיסאַפּאַנץ.
ינוועסטמענט טשויס
ינוועסטמענט אָפּציעס אין 403 (ב) פּלאַנז זענען לימיטעד קאַמפּערד מיט אנדערע ריטייערמאַנט פּלאַנז. געלט קענען זיין ינוועסטאַד אין אַ אַננואַטי קאָנטראַקט צוגעשטעלט דורך אַ פאַרזיכערונג געזעלשאַפט אָדער אין אַ קעגנצייַטיק פאָנד דורך אַ קאַסטאַדיאַל חשבון.
די סיטואַציע איז אַ מקור פון אָנגאָינג דעבאַטע אין די פינאַנציעל און ריטייערמאַנט פּלאַנירונג קהל. אַנואַטיז זענען שטייער-דיפערד וועהיקלעס אין און פון זיך, און עס איז ניט אַזאַ זאַך ווי טאָפּל שטייַער דיפעראַל.
רובֿ פּלאַנז איצט פאָרשלאָגן קעגנצייַטיק פאָנד ברירות אויך, כאָטש אין אַ בייַטעוודיק יאָרגעלט קאָנטראַקט אין רובֿ קאַסעס. אָבער פאַרפעסטיקט און בייַטעוודיק קאַנטראַקץ און קעגנצייַטיק געלט זענען די בלויז טייפּס פון ינוועסטמאַנץ ערלויבט אין די פּלאַנז.
פאַרשיידענע ישוז
ימפּאָרטאַנטלי, 403 (ב) פּלאַנז אַנדערש פון זייער 401 (ק) קאַונערפּאַרץ אין אַז, אין טעאָריע, די קאַנטראַביושאַנז זענען מיד וועסטעד און קענען ניט זיין פאָרפיטיד. אין פיר, אָבער, עמפּלויערס קענען מאַכן קאַנטראַביושאַנז צו אַ באַזונדער חשבון און, ווי בענעפיץ וועסטל, ריטראָאַקטיוולי צולייגן זיי צו די 403 (ב) פּלאַן.
אין דערצו, רעכט צו דער באַנקראָט זידלען פאַרהיטונג און קאָנסומער פּראַטעקשאַן אקט פון 2005, 403 (ב) פּלאַנז אויך באַקומען די זעלבע מדרגה פון שוץ פון קרעדיטאָרס ווי קוואַלאַפייד פּלאַנז.
פּלאַן פּאַרטיסאַפּאַנץ זאָל אויך זיין אַווער פון אַלע די פיז טשאַרדזשינג דורך זייער פּלאַן און ינוועסמאַנט פּראַוויידערז. דער פּלאַן אַדמיניסטראַטאָר מוזן צושטעלן אַלע פּלאַן פּאַרטיסאַפּאַנץ אַ גאַנץ ברייקדאַון פון די פיז.
וואָס איז בעסער אַ 403 (ב) אָדער אַ 457 (ב)?
א 457 (ב) פּלאַן איז בעסער אויב איר דאַרפֿן מער צייט צו פאַרדינען געלט צו נוצן פֿאַר דיין ריטייערמאַנט. א 403 (ב) קען זיין בעסער אויב איר ווילן מער ינוועסמאַנט אָפּציעס.
זאָל איך ביישטייערן צו ביידע אַ 403 (ב) און 457 (ב)?
איר קענט ביישטייערן צו ביידע, אָבער איר זענט נאָך געבונדן דורך די גאַנץ ביישטייער לימאַץ באַשטימט דורך די IRS. אויב איר 'רע וואַנדערינג צי עס בענעפיץ דיין סיטואַציע צו ביישטייערן צו ביידע, עס איז בעסטער צו רעדן צו אַ פינאַנציעל פּלאַנירונג פאַכמאַן צו זען אויב עס מאכט זינען.
וואָס איז די חילוק צווישן אַ 401 (ק), אַ 403 (ב), און אַ 457 (ב)?
דער הויפּט חילוק איז ווער אָפפערס די פּלאַנז. פּריוואַט עמפּלויערס פאָרשלאָגן 401 (ק) s, און 403 (ב) s און 457 (ב) ס זענען בכלל געפֿינט דורך ציבור סעקטאָר עמפּלויערס.
די דנאָ שורה
אויב איר דאַרפֿן מער צייט צו שטעלן געלט פֿאַר ריטייערמאַנט, אַ 457 (ב) פּלאַן איז בעסטער פֿאַר איר. עס האט אַ בעסער כאַפּן-אַרויף פּאָליטיק און וועט לאָזן איר צו שפּאָרן מער געלט פֿאַר ריטייערמאַנט.
א 403 (ב) איז מסתּמא דיין בעסטער געוועט אויב איר ווילן אַ גרעסערע קייט פון ינוועסמאַנט אָפּציעס. אָבער, עס איז אַ דריט אָפּציע פֿאַר עטלעכע מענטשן - אויב איר זענט בארעכטיגט פֿאַר ביידע פּלאַנז, איר קענען שפּאַלטן דיין קאַנטראַביושאַנז צווישן זיי.
אַז מיטל איר קענען שטעלן אַוועק $ 45,000 אין 2023 (אַרויף פון 41,000 אין 2022) צווישן די צוויי פּלאַנז, ניט אַרייַנגערעכנט קיין כאַפּן-אַרויף קאַנטראַביושאַנז אויב איר זענט בארעכטיגט. דאָס קען אַפּעלירן מער צו די מיט העכער ינקאַמז וואָס זענען טריינג צו רעדוצירן זייער טאַקסיז.
מקור: https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/111615/457-plans-and-403b-plans-comparison.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo