7 וואַש סאַלע פאקטן צו וויסן איידער סעלינג לאַגער פֿאַר שטייער לאָס כאַרוואַסטינג

זענט איר אַן אַנלייקלי וועגן די לאַגער מארקפלעצער אין 2023? אויב אַזוי, איר קען זיין קוקן פֿאַר יאָר-סוף סטראַטעגיעס צו גרייטן זיך פֿאַר ברייטער ינוועסטינג כערייזאַנז. פֿאַר בייַשפּיל, נאָך די דיקליינז פון די לאַגער מאַרק פון 2022, איר קען איצט האַלטן סיקיוראַטיז - צי סטאַקס, עטפס אָדער קעגנצייַטיק געלט - וואָס וואָלט דזשענערייט קאַפּיטאַל לאָססעס אויב סאָלד. די לאָססעס קען זיין געניצט צו אָפסעט קאַפּיטאַל גיינז און אַ לימיטעד סומע פון ​​​​געוויינטלעך האַכנאָסע. גערופֿן "כאַרוואַסטינג" קאַפּיטאַל לאָססעס, דאָס איז אַ פאָלקס יאָר-סוף סטראַטעגיע. אבער היט אייך: די IRS כּללים אויף וואַשינג פארקויפונג קענען בראָך דיין שטייַער פּלאַנירונג.

די 'וואַש סאַלע' פּראָבלעם

אין קורץ, די שטייער כּללים לאָזן איר נעץ קאַפּיטאַל לאָססעס קעגן קאַפּיטאַל גיינז אויף פּלאַן D פון דיין פאָרם 1040 שטייַער צוריקקומען. קיין אַניוזד קאַפּיטאַל לאָססעס איר קענען דעמאָלט נעץ קעגן אַרויף צו $ 3,000 פון פּראָסט האַכנאָסע. ענדלעך, איר קענען אַריבערפירן קיין רוען לאָססעס צו דער ווייַטער שטייער יאָר. אויב איר טראַכטן סטאַקס וועלן העכערונג אין 2023, איר קען טראַכטן עס מאכט שטייער זינען צו פאַרקויפן אָנווער-מייקערז איצט איידער די סוף פון 2022, און ריפּערטשאַס די סטאַקס אין יאנואר 2023 צו האַלטן דיין ינוועסמאַנט אין זיי.

דאָ ס ווו אַז כיטרע שטייער פּלאַן לויפט אין קאָנפליקט. א פאַרקויף פון לאַגער מיט אַ אָנווער קאַפּאַלד מיט די ריפּערטשאַס פון דער זעלביקער לאַגער ין 30 קאַלענדאַר טעג נאָך דעם פאַרקויף וועט צינגל די וואַש-פאַרקויף כּללים, דיסאַלאַוינג, פֿאַר איצט, די קאַפּיטאַל אָנווער. ונטער זענען שליסל פאקטן צו פֿאַרשטיין וועגן די כּללים.

היט אייך וואַש סאַלעס: זיבן ווייזט צו וויסן

1. די דיסאַלוווד אָנווער איז נישט "פאַרפאַלן" (מיט איין גרויס ויסנעם: זען #4 אונטן). אַנשטאָט, די אָנווער איר קענען נישט פאָדערן אויף דיין אַפּקאַמינג פאָרם 1040 שטייַער צוריקקומען איז צוגעגעבן צו די פאַרבייַט לאַגער ס יקער און האלטן צייַט. אויב איר קויפן ווייניקערע שאַרעס ווי איר סאָלד, די וואַש-פאַרקויף באַהאַנדלונג אַפּלייז בלויז צו די נומער פון שאַרעס (ד"ה נישט די גאנצע נומער פון שאַרעס טכילעס פארקויפט).

2. כאָטש די צייט ראַם פֿאַר וואַשינג פארקויפונג איז אָפט דערלאנגט ווי אַ 30-טאָג פֿענצטער, עס איז פאקטיש אַ 61-טאָג פֿענצטער וואָס קאַווערינג די 30 טעג איידער און נאָך דיין פאַרקויף, ראַגאַרדלאַס פון צי די צייַט ספּאַנס צוויי יאר. בייינג אין פרי יאנואר די זעלבע לאַגער איר סאָלד מיט אַ אָנווער אין די סוף פון דעצעמבער וואָלט באשטימט זיין דימד ווי אַ וואַש פאַרקויף.

3. די כּללים זענען טריגערד ווען איר קויפן "סאַבסטאַנשאַלי יידעניקאַל סיקיוראַטיז” איידער אָדער נאָך די אָנווער. לאמיר זאגן אז איר פארקויפט מיט א פארלוסט די אַקציעס אין דער פירמע פאר וואס איר ארבעט, אבער גלייבט שטארק אז די פרייז וועט זיך צוריקקערן. איר זענט סטאַק מיט די צייט לימאַץ פֿאַר וואַשינג פאַרקויף אַמאָל איר פאַרקויפן עס, און איר אויך דאַרפֿן צו נאָכפאָלגן די ינסידער-טריידינג כּללים אפילו איידער איר טאָן. איר קען אַנשטאָט קויפן די לאַגער פון אן אנדער פירמע אין דער זעלביקער אינדוסטריע אָדער אין אַ קעגנצייַטיק פאָנד אָדער ETF טראַקינג אַז אינדוסטריע.

4. די וואַשינג-פאַרקויף כּללים זענען נישט גלייַך אַפּלייז ווען די פאַרקויף און קויפן ביידע פאַלן אין דיין 401 (ק) אָדער יראַ, ווייַל קאַפּיטאַל גיינז און לאָססעס זענען נישט טראַקט אין די אַקאַונץ. אָבער, נאָך דעם פאַרקויף אין דיין רעטאַיל בראָוקערידזש חשבון, איר קענען נישט אַוטפאָקס די IRS דורך אַנשטאָט פּערטשאַסינג די זעלבע זיכערהייט אין דיין IRA אָדער 401 (ק). IRS רעוועך רולינג 2008-5 גייט אפילו ווייטער: עס פּריווענץ איר פון אַדינג דעם אָנווער צו די יקער פון די שאַרעס פּערטשאַסט אין דיין IRA. דאָס וואָלט פּערמאַנאַנטלי עלימינירן די קאַפּיטאַל אָנווער וואָס איז נישט ערלויבט אין דעם יאָר פון פאַרקויף.

5. טריידז ינוואַלווינג ליסטעד אָפּציעס, אָנגעשטעלטער לאַגער אָפּציע עקסערסייזיז, און שאַרעס געקויפט דורך אָנגעשטעלטער לאַגער קויפן פּלאַנז (ESPP) קענען צינגל די וואַש פאַרקויף ווען זיי פאַלן ין 30 טעג נאָך איר פאַרקויפן דעם לאַגער מיט אַ אָנווער. די באַהאַנדלונג פֿאַר ינסעניוו לאַגער אָפּציעס (ISOs) איז מער דראַקאָוניאַן נאָך, ווי אַ וואַש-פאַרקויף אָנווער איז טריגערד אפילו ווען איר פאַרקויפן די ISO לאַגער אין אַ פּרייַז העכער ווי די געניטונג פּרייַז אָבער נידעריקער ווי די מאַרק פּרייַז אויף די טאָג פון געניטונג. פֿאַר ריסטריקטיד לאַגער אָדער ריסטריקטיד לאַגער וניץ, די שענקען זיך אָדער זייַן וועסטינג קען אויך צינגל די וואַש-פאַרקויף כּללים ווען איר האָט פארקויפט לאַגער מיט אַ אָנווער, ווי דערקלערט דורך אַ FAQ ביי myStockOptions.com, אַן אָנליין בילדונגקרייז מיטל אויף יוישער פאַרגיטיקונג.

6. דיין בראָוקערידזש פירמע וועט שפּור און באַריכט וואַשינג פארקויפונג דורך חשבון. עס קען נישט טאָן דאָס אין פאַרשידענע אַקאַונץ וואָס איר (און דיין ספּאַוס) האָבן אין די פירמע און אין אנדערע בראָקערס. דעריבער, איר און / אָדער דיין שטייער-צוריקקער פּריפּערער מוזן באַטראַכטן טריידינג אַקטיוויטעטן אין סיקיוראַטיז אין אַלע די אַקאַונץ איר האָבן.

7. פאָרעם 1099-ב, וואָס איר באַקומען פון דיין מעקלער אין צייט פֿאַר שטייער סעזאָן (יוזשאַוואַלי דורך 15 פעברואר), ריפּאָרץ אַלע דיין לאַגער פארקויפונג פון די פריערדיקע יאָר. עס ווייזט (אין באָקס 1 ג) די סומע פון ​​קיין ניט-דעדוקטיבלע אָנווער סטעמינג פון אַ וואַש פאַרקויף מיט באדעקט סיקיוראַטיז (לפּחות פֿאַר יענע אין דער זעלביקער חשבון). באַמערקונג אַז פילע בראָוקערידזש פירמס רעפאָרמאַט פאָרם 1099-ב אין זייער אייגן פאַרטרעטער ויסזאָגונג וואָס האט שפאלטן מיטן נאָמען די זעלבע ווי די באָקסעס אויף די IRS פאָרעם. איר נאָך דאַרפֿן צו באַריכט די וואַשן פאַרקויף אויף דיין שטייַער צוריקקומען אויף פאָרעם 8949, אפילו כאָטש די אָנווער אויף די שאַרעס וועט ניט זיין גלייך דערקענט, און סטרויערן די שטייער יקער אויף די פאַרבייַט שאַרעס ווען איר פאַרקויפן זיי.

מער שטייער רעסאָורסעס

זען IRS פּובליקאַציע 550 פֿאַר די IRS גיידאַנס אויף וואַשינג פארקויפונג. עס איז דערשינען אין די סאַבסעקציע "קאַפּיטאַל גיינז און לאָססעס" פון טשאַפּטער 4 (זײַטלעך 56–57 אין דער ווערסיע פֿאַר 2021 שטייער קערט).

ווען דיין שטייער פּלאַנירונג (און דיין שטייער צוריקקער) פֿאַר 2022 ינוואַלווז האַכנאָסע פון ​​פירמע לאַגער פארקויפונג און / אָדער יוישער פאַרגיטיקונג, אַזאַ ווי לאַגער אָפּציעס, ריסטריקטיד לאַגער וניץ, אָדער ESPPs, איר קען וועלן צו ויספאָרשן די שטייער צענטער ביי myStockOptions.com. עס האט אַרטיקלען, FAQ, ווידיאס און אַנאַטייטיד IRS פארמען וואָס דימיסטיפיי די קאָמפּלעקס פעדעראלע שטייער כּללים. אויף דעצעמבער 1, myStockOptions.com אויך האלט אַ וועבינאַר אויף יאָר-סוף און יאָר-אָנהייב פינאַנציעל פּלאַנירונג און שטייַער סטראַטעגיעס פֿאַר יוישער קאַמפּ.