נאָך טאַקסעס אויף קוואַלאַפייד פּלאַנס דעפֿיניציע

וואָס איז פאָרם 5329: נאָך טאַקסיז אויף קוואַלאַפייד פּלאַנז (אַרייַנגערעכנט יראַס) און אנדערע שטייער-פייווערד אַקאַונץ?

פאָרעם 5329, ענטייטאַלד "נאָך טאַקסעס אויף קוואַלאַפייד ריטייערמאַנט פּלאַנז (אַרייַנגערעכנט IRAs) און אנדערע שטייער-פייווערד אַקאַונץ," איז פיילד ווען אַ יחיד מיט אַ ריטייערמאַנט פּלאַן אָדער חינוך סייווינגז חשבון (ESA) דאַרף אָנווייַזן צי זיי שולדיק זיין די אינערלעכער רעוועך סערוויס (IRS) די 10% פרי פאַרשפּרייטונג אָדער אן אנדער שטראָף.

שליסל נעמען

פאָרעם 5329 איז פארלאנגט פֿאַר מענטשן מיט ריטייערמאַנט פּלאַנז אָדער בילדונג סייווינגז אַקאַונץ וואָס זענען שולדיק געווען אַ פרי פאַרשפּרייטונג אָדער אן אנדער שטראָף.
טאַקספּייערז וואָס טאָן ניט טעקע די פאָרעם קען סוף אַרויף אָוינג מער אין פּענאַלטיז און טאַקסיז.
א 10% שטראָף, פּלוס קיין דיפערד טאַקסיז, זענען רעכט אויב אַ קוואַלאַפייד ריטייערמאַנט חשבון איז וויטדראָן איידער עלטער 59 1/2.

פאָרעם 5329 איז בנימצא אויף די IRS וועבזייטל.

ווער קען טעקע פאָרעם 5329?

אין רובֿ קאַסעס, דער בלויז וועג צו באַקומען די געהעריק שטייער באַהאַנדלונג פֿאַר דיין האַכנאָסע, אַרייַנגערעכנט האַכנאָסע איר באַקומען ווי אַ פאַרשפּרייטונג פון דיין ריטייערמאַנט פּלאַן אָדער בילדונג סייווינגז חשבון (ESA), איז דורך פילינג די געהעריק פארמען. אין פאַקט, דורכפאַל צו טעקע די צונעמען פאָרעם קען רעזולטאַט אין צאָלן מער טאַקסיז ווי איר שולדיק געווען אָדער רעכט צו די IRS אַן עקסייז שטראָף פֿאַר וואָס איר זענט באפרייט. די פאלגענדע זענען טראַנזאַקשאַנז וואָס קען דאַרפן די פילינג פון פאָרם 5329.

פרי דיסטריביושאַנז

אַ יחיד וואָס באקומט אַ פאַרשפּרייטונג פון זייער ריטייערמאַנט חשבון איידער ער דערגרייכן עלטער 59½ שולדיק די IRS אַ פרי פאַרשפּרייטונג שטראָף (נאָך שטייער) פון 10% פון די פונאנדערגעטיילט סומע סייַדן אַן ויסנעם פּאַסן.

אין אַלגעמיין, דער ישוער (די IRA אָדער ESA קאַסטאַדיאַן אָדער קוואַלאַפייד פּלאַן אַדמיניסטראַטאָר) וועט אָנווייַזן אויף פאָרעם 1099-ר (געניצט פֿאַר קוואַלאַפייד פּלאַנז און יראַס) אָדער פאָרעם 1099-ק (גענוצט פֿאַר בילדונג סייווינגז אַקאַונץ און 529 פּלאַנז) צי די פונאנדערגעטיילט סומע איז פּאָטער פון די פרי פאַרשפּרייטונג שטראָף. אויב אַ ויסנעם צו די פרי-פאַרשפּרייטונג שטראָף אַפּלייז, דער ישוער זאָל טאָן דאָס אין באָקס 7 פון פאָרם 1099-ר.

מאל, פֿאַר פאַרשידן סיבות, דער ישוער קען נישט מאַכן די געהעריק אָנווייַז אויף די פאָרעם. זאָגן, פֿאַר בייַשפּיל, אַ יחיד באקומען דיסטריביושאַנז דורך אַ סאַבסטאַנשאַלי גלייַך פּעריאָדיש צאָלונג (SEPP) פּראָגראַם פֿון די IRA. אָבער, אַנשטאָט פון ניצן קאָד 2 אין באָקס 7 פון פאָרם 1099-ר, די ישוער געוויינט קאָד 1, וואָס מיטל אַז קיין ויסנעם אַפּלייז. דאָס קען פירן די IRS צו גלויבן אַז די סומע רעפּאָרטעד אויף פאָרם 1099-R איז נישט טייל פון די SEPP.

דעריבער, עס אויס אַז דער יחיד האט ווייאַלייטיד די SEPP פּראָגראַם און איצט שולדיק די IRS פּענאַלטיז פּלוס אינטערעס אויף אַלע פאַרגאַנגענהייט דיסטריביושאַנז וואָס זענען פארגעקומען ווי אַ טייל פון די SEPP. צומ גליק, דער יחיד איז ביכולת צו רעקטאַפיי דעם טעות דורך פילינג פאָרם 5329.

די פאלגענדע זענען עטלעכע פון די אנדערע צושטאנדן וואָס דאַרפן דעם יחיד שטייער צו טעקע פאָרעם 5329:

דער יחיד באקומט אַ פאַרשפּרייטונג פון די ריטייערמאַנט פּלאַן וואָס טרעפן אַ ויסנעם צו די פרי פאַרשפּרייטונג שטראָף, אָבער די ויסנעם איז נישט אנגעוויזן אויף פאָרם 1099-ר. דער יחיד מוזן פאַרענדיקן טייל ל פון פאָרם 5329.
דער יחיד באקומט אַ פאַרשפּרייטונג פון זייער ריטייערמאַנט חשבון וואָס טוט נישט טרעפן קיין ויסנעם צו די שטראָף. אָבער, דער ישוער מיסטייקאַנלי ינדיקייץ אַז אַ ויסנעם אַפּלייז. דער יחיד מוזן פאַרענדיקן טייל ל פון פאָרם 5329.
דער יחיד באקומט אַ פאַרשפּרייטונג פון אַ חינוך סייווינגז חשבון (ESA). אָבער, די סומע איז נישט געניצט פֿאַר בארעכטיגט בילדונג הוצאות, און דער יחיד טוט נישט טרעפן אַ ויסנעם צו די פרי פאַרשפּרייטונג שטראָף. דער יחיד זאָל פאַרענדיקן טייל וו פון פאָרעם 5329.

פֿאַר ראָטה יראַס, פאָרם 5329 קען זיין קאָואָרדאַנייטיד מיט פאָרם 8606 צו באַשליסן די סומע פון די פאַרשפּרייטונג וואָס איז אונטערטעניק צו די פרי פאַרשפּרייטונג שטראָף.

ספּעציעלע קאָנסידעראַטיאָנס ווען פילינג פאָרעם 5329

פרי ווידדראָאַלז און די CARES אקט

די דורכפאָר פון די יו אקט פון Coronavirus הילף, רעליעף און עקאָנאָמיש זיכערהייט (CARES) אין מערץ 2020 ערלויבט פרי ווידדראָאַלז פון 401 (ק) און יחיד ריטייערמאַנט אַקאַונץ (IRAS) שטראָף-פריי. די נויטפאַל ווידדראָאַלז קען זיין גענומען אויב דער חשבון האָלדער איז אַפעקטאַד דורך די COVID-19 פּאַנדעמיק. די סומע וואָס קען זיין וויטדראָן שטראָף-פריי איז געווען אַרויף צו $ 100,000. אָבער, די פרי ווידדראָאַל שטראָף געקומען צוריק אין 2021, און האַכנאָסע אויף ווידדראָאַלז ווידער רעכענען ווי האַכנאָסע פֿאַר די 2021 שטייער יאָר, אַנווערדז.

וידעפדיק-בייַשטייער שטראָף

א יחיד קען ביישטייערן די קלענסטער פון 100% פון בארעכטיגט פאַרגיטיקונג אָדער $6,000 ($7,000 אויב בייַ מינדסטער עלטער 50 דורך יאָר סוף) צו אַן IRA פֿאַר 2022. די לימאַץ פאַרגרעסערן אין 2023 צו $6,500 און $7,500, ריספּעקטיוולי. פֿאַר ESAs, די צושטייַער איז לימיטעד צו $ 2,000 פּער יאָר פֿאַר יעדער בענאַפישיער (ESA באַזיצער).

קאַנטריביושאַנז מער ווי די אַמאַונץ מוזן זיין אַוועקגענומען פון די חשבון דורך די שטייער-פילינג טערמין (פּלוס יקסטענשאַנז) פֿאַר IRAs און דורך יוני 1 פון די פאלגענדע יאָר פֿאַר ESAs. אַ סומע וואָס איז נישט אַוועקגענומען דורך דעם טערמין קען זיין אונטערטעניק צו אַ 6% עקסייז שטייַער פֿאַר יעדער יאָר די וידעפדיק סומע בלייבט אין די חשבון.

די אָנווענדלעך אָפּטיילונג פון פאָרם 5329 איז באשלאסן דורך דעם טיפּ פון חשבון: פֿאַר טראדיציאנעלן יראַס, טייל ווו זאָל זיין געענדיקט; פֿאַר ראָט יראַס, טייל IV; און פֿאַר ESAs, טייל V זאָל זיין געענדיקט.

די עקסייז שטייער פון 6% קען אויך אָנווענדן צו נישט בארעכטיגט ראָולאָוווערז, נישט בארעכטיגט טראַנספערס און וידעפדיק סעפּטעמבער קאַנטראַביושאַנז סייַדן זיי זענען קערעקטאַד אין אַ בייַצייַטיק שטייגער.

וידעפדיק אַקיומיאַליישאַן שטראָף

א ריטייערמאַנט חשבון באַזיצער מוזן אָנהייבן צו נעמען פארלאנגט מינימום פאַרשפּרייטונג (RMD) אַמאַונץ פון זייער ריטייערמאַנט חשבון דורך די פארלאנגט אָנהייב טאָג און פֿאַר יעדער סאַבסאַקוואַנט יאָר.

סטאַרטינג אין 2020, די לעצטע עלטער פֿאַר RMDs איז 72 יאָר אַלט. איידער 2020, עס איז געווען 70½ יאָר אַלט. דער ריטייערע מוזן דעריבער צוריקציען די RMD סומע יעדער סאַבסאַקוואַנט יאָר באזירט אויף די קראַנט RMD כעזשבן.

דורכפאַל צו באַזייַטיקן די RMD סומע וועט רעזולטאַט אין דער יחיד אָוינג די IRS אַן וידעפדיק אַקיומיאַליישאַן שטראָף, וואָס איז 50% פון די סומע דארף צו טרעפן די RMD פאָדערונג.

פֿאַר בייַשפּיל, אויב דיין RMD פון דיין טראדיציאנעלן יראַ איז קאַלקיאַלייטיד צו זיין $ 5,000 פֿאַר די יאָר און איר פאַרשפּרייטן בלויז $ 2,000 דורך די טערמין, איר וועט שולדיק זיין די IRS אַ $ 1,500 וידעפדיק אַקיומיאַליישאַן שטראָף, וואָס איז 50% פון די $ 3,000 איר ניט אַנדערש צו פאַרשפּרייטן.

איר מוזן דעריבער פאַרענדיקן טייל IX פון פאָרם 5329 צו דערקלערן די שטראָף. דעם הערשן אַפּלייז צו טראדיציאנעלן, SEP, און פּשוט יראַס, קוואַלאַפייד פּלאַנז, 403 (ב) פּלאַנז, און בארעכטיגט 457 פּלאַנז.

לויט די אינסטרוקציעס פאר איינגעבן פאָרם 5329, קען די IRS אָפּזאָגן דעם שטייער פאר יחידים וועלכע קענען ווייזן אז דער חסרון איז געווען צוליב א געהעריגע טעות און אז זיי נעמען צונעמען שריט צו פארמיידן דעם חסרון. אויב איר גלייבט אַז איר זענט קוואַלאַפייד פֿאַר דעם רעליעף, באַראַטנ זיך מיט דיין שטייער פאַכמאַן פֿאַר הילף מיט בעטן די ווייווער פון די IRS.

פּייינג פּענאַלטיז און פילינג פארמען

דיין IRA קאַסטאַדיאַן אָדער פּלאַן טרעגער איז ניט ביכולת צו באַצאָלן די שטראָף אויף דיין ביכאַף. דעריבער, ווען איר פאָרלייגן אַ פאַרשפּרייטונג בעטן, איר זאָל קלייַבן צו האָבן אַמאַונץ וויטכעלד בלויז פֿאַר פעדעראלע און שטאַט שטייַער, אויב אָנווענדלעך. פּענאַלטיז מוזן זיין באַצאָלט גלייַך צו די IRS, און זענען יוזשאַוואַלי אַרייַנגערעכנט אין דיין שטייער צוריקקער אָדער אָנווענדלעך שטייער פארמען.

די פארמען מוזן זיין פיילד דורך דעם יחיד ס רעכט דאַטע פֿאַר פילינג זייער שטייַער צוריקקומען, אַרייַנגערעכנט יקסטענשאַנז. אויב די פאָרעם איז פיילד פֿאַר אַ פריערדיקן שטייער יאָר, די פאָרעם אָנווענדלעך צו דעם שטייער יאָר זאָל זיין געוויינט. דורכפאַל צו נוצן די פאָרעם פֿאַר די אָנווענדלעך שטייער יאָר קען רעזולטאַט אין די שטראָף איז געווענדט צו די אומרעכט יאָר.

די געהעריק קאַמפּלישאַן און פילינג פון אַלע אָנווענדלעך פארמען זענען אַ וויכטיק טייל פון די שטייער-פילינג פּראָצעס. יחידים זאָל באַראַטנ זיך מיט זייער שטייער פאַכמאַן פֿאַר הילף מיט קאַמפּליטינג און פילינג די צונעמען פארמען.

איר טאָן ניט וועלן צו צאָלן די IRS מער שטייערן אָדער פּענאַלטיז ווי איר שולדיק, און איר טאָן ניט וועלן די IRS צו באַשליסן אַז איר ניט אַנדערש צו צאָלן פּענאַלטיז, וואָס מיטל איר וועט האָבן צו באַצאָלן אינטערעס אויף די סומע איר שולדיק.

די דנאָ שורה

פארשטאנד ווען איר דאַרפֿן צו פאָרלייגן פאָרם 5329 איז אַ קריטיש שריט אין ינשורינג אַז איר טרעפן דיין שטייער אַבלאַגיישאַנז. זייט זיכער צו לייענען די אינסטרוקציעס און קאָנטאַקט דיין שטייער פּראָפעססיאָנאַל מיט קיין שאלות איר האָבן וועגן פילינג די פאָרעם.

מקור: https://www.investopedia.com/articles/retirement/04/021804.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo