גרינדן אַ Crummey צוטרוי איז עפּעס איר קען באַטראַכטן אויב איר וואָלט ווי צו לאָזן אַסעץ צו דיין יורשים בשעת ויסמיידן טאַלאַנט טאַקסיז. איין יינציק טנייַ פון דעם טיפּ פון צוטרוי איז די Crummey מאַכט, וואָס אַלאַוז די צוטרוי בענאַפישיעריז אַ באַשטימט פֿענצטער פון צייט אין וואָס זיי קענען צוריקציען אַסעץ. דער בענאַפישיער איז נישט בדעה צו נוצן דעם מאַכט, אָבער דורך אַרייַנגערעכנט די טנייַ אין די צוטרוי טערמינען איר קענען ויסשליסן פינאַנציעל גיפס אין דעם צוטרוי פון די טאַלאַנט שטייַער.
A פינאַנציעל אַדווייזער קען העלפֿן איר שאַפֿן אַ נחלה פּלאַן צו באַשיצן די צוקונפֿט פון דיין משפּחה.
ווי אַ Crummey Trust אַרבעט
A קרומיי צוטרוי איז אַ טיפּ פון ירעוואַקאַבאַל צוטרוי אַז אַלאַוז די צוטרוי גראַנטאָר צו שטעלן אַסעץ פֿאַר די נוץ פון איינער אָדער מער בענאַפישיעריז. ווי מיט אנדערע טראַסץ, אַ טראַסטי איז פאַראַנטוואָרטלעך פֿאַר אָוווערסיינג די פאַרוואַלטונג פון די אַסעץ לויט די טערמינען באַשטימט דורך די צוטרוי גראַנטאָר.
וואָס באַזונדער אַ Crummey צוטרוי איז זיין שטייער באַהאַנדלונג, ספּאַסיפיקלי מיט די טאַלאַנט שטייַער. די Crummey מאַכט גיט צוטרוי בענאַפישיעריז אַ פאָרשטעלן אינטערעס אין די אַסעץ אין דעם צוטרוי. דאָס איז וויכטיק ווייַל פינאַנציעל גיפס געמאכט צו אנדערע מוזן קאַנסטאַטוט אַ אַריבערפירן פון אַ פאָרשטעלן אינטערעס אין סדר צו באַגרענעצן זיך פֿאַר די יערלעך טאַלאַנט שטייער יקסקלוזשאַן. אַנדערש, די טאַלאַנט איז באהאנדלט ווי אַ צוקונפֿט אינטערעס און אַזוי ניט פּאַסיק פֿאַר די יקסקלוזשאַן.
וואָס איז די קרומיי מאַכט?
די Crummey מאַכט איז אַ ספּעציפיש טנייַ פון Crummey טראַסץ וואָס אַלאַוז בענאַפישיעריז די רעכט צו מאַכן אַ ווידדראָאַל פון צוטרוי אַסעץ, אַרייַנגערעכנט קיין האַכנאָסע אָדער פאַרמאָג וואָס געהערט צו דעם צוטרוי. אין אַלגעמיין, דעם מאַכט קענען זיין עקסערסייזד בלויז אין אַ ספּעציפיש צייט. צום ביישפּיל, דער צוטרוי דאָקומענט קען ספּעציפיצירן אַז דער בענאַפישיער קענען בלויז נוצן זייער Crummey מאַכט אין דער ערשטער 30 אָדער 60 טעג נאָך די צוטרוי איז געגרינדעט און פאַנדאַד.
דורך אַרייַנגערעכנט דעם טנייַ, בענאַפישיעריז באַקומען אַ קראַנט אינטערעס אין די צוטרוי אַסעץ. די קייוויאַט איז אַז בענאַפישיעריז זענען נישט דערוואַרט צו אַקטשאַוואַלי געניטונג דעם מאַכט, טייַטש זיי זענען נישט געמיינט צו צוריקציען קיין פון די אַסעץ פון די צוטרוי אין די אַלאַטיד צייט ראַם. אויב צוטרוי בענאַפישיעריז זענען מינערווערטיק קינדער, דאָס איז מסתּמא נישט אַ דייַגע.
אַזוי וואָס וואָלט איר וועלן אַז די צוטרוי בענאַפישיעריז זאָל האָבן Crummey מאַכט? פשוט, דורך אַלאַוינג זיי די רעכט צו מאַכן ווידדראָאַלז פון דעם צוטרוי, זיי באַקומען אַ פאָרשטעלן אינטערעס אין דעם צוטרוי און קיין גיפס ווערן אונטערטעניק צו די יערלעך טאַלאַנט שטייער יקסקלוזשאַן. אַסומינג אַז זיי טאָן ניט צוריקציען עפּעס פון דעם צוטרוי בעשאַס די ספּעסיפיעד פֿענצטער, אַלע די אַסעץ אין די צוטרוי וואָלט בלייַבן בעשאָלעם ביז זיי זענען בארעכטיגט צו זיין פונאנדערגעטיילט צו די בענאַפישיעריז לויט די טערמינען איר שטעלן.
Crummey Trusts און גיפט שטייַער
פֿאַר 2022, די לעבן טאַלאַנט און נחלה שטייַער באַפרייַונג איז $ 12.06 מיליאָן. די סומע דאַבאַלז צו $ 24.12 מיליאָן פֿאַר באהעפט קאַפּאַלז וואָס פאָרלייגן אַ שלאָס צוריקקער. פֿאַר רובֿ מענטשן, היטטינג דעם שיעור איז מיסטאָמע נישט אַ דייַגע, אָבער עס קען זיין פֿאַר יענע מיט אַ העכער נעץ ווערט. אויב איר האָט היפּש אַסעץ איר וואָלט ווי צו פאָרן אויף, מינאַמייזינג טאַלאַנט שטייער קענען העלפֿן צו ופהיטן מער פון דיין עשירות.
די באַפרייַונג פון לעבן טאַלאַנט און נחלה שטייַער באַפרייַונג איז באַזונדער פון די יערלעך טאַלאַנט שטייער יקסקלוזשאַן לימיט. דער שיעור ספּעציפיצירט ווי פיל איר קענען געבן אַוועק צו עמעצער אַנדערש אָן אַ טאַלאַנט שטייער צוריקקומען. פֿאַר 2022, די שיעור איז $ 16,000 פּער מענטש. אויב איר האָט פינף קינדער, איר קענען געבן יעדער פון זיי $ 16,000 אָן זאָרג וועגן טאַלאַנט שטייער. באהעפט קאַפּאַלז קענען "שפּאַלטן" גיפס און טאָפּל די סומע צו $ 32,000 פּער מענטש.
אַפּלייינג די Crummey מאַכט אַלאַוז איר צו פאַרשפּרייטן עשירות און שאַפֿן אַ פינאַנציעל לעגאַט, אָן גיין איבער די יערלעך גיפט שטייער יקסקלוזשאַן לימיט אָדער שלאָגן די שוועל אויף די באַפרייַונג פון לעבן נחלה און טאַלאַנט שטייער. ווי לאַנג ווי דער בענאַפישיער טוט נישט מאַכן קיין ווידדראָאַלז, איר קענען פאָרזעצן צו האָבן קאָנטראָל איבער ווען זיי זענען ביכולת צו אַקסעס און נוצן די אַסעץ אין דעם צוטרוי.
טראַסץ, אין אַלגעמיין, זענען בילכער אין סיטואַטיאָנס ווו איר ווילן צו האָבן אַ זאָגן אין וואָס דיין בענאַפישיעריז טאָן מיט דיין אַסעץ אַמאָל איר ניטאָ. איר קען שטעלן אַרויף אַ Crummey צוטרוי פֿאַר דיין קינדער, למשל, אויב איר וואָלט ווי צו ספּעציפיצירן אַז זיי קענען נישט באַקומען זייער פול ירושה ביז זיי ווענדן 30 אָדער אַז זיי דאַרפֿן צו פאַרענדיקן אַ קאָלעגע גראַד ווי אַ צושטאַנד פֿאַר אַקסעס צו צוטרוי אַסעץ. .
ווער זאָל באַטראַכטן אַ Crummey Trust?
Crummey טראַסץ קענען זיין קאָמפּליצירט צו שטעלן אַרויף און טייַער צו טייַנען, אַזוי זיי זענען נישט דאַווקע רעכט פֿאַר אַלעמען. אויב איר ניטאָ אין געפאַר פון יקסיד די יערלעך טאַלאַנט שטייער יקסקלוזשאַן לימיט אָדער די לעבן טאַלאַנט און נחלה שטייַער באַפרייַונג, פֿאַר בייַשפּיל, אן אנדער טיפּ פון צוטרוי קען זיין בעסער פֿאַר דיין סיטואַציע. אָדער דיין נחלה פּלאַן קען זיין גענוג בלויז מיט אַ לעצט וועט און צאַוואָע.
אויב איר האָט היפּש אַסעץ, אויף די אנדערע האַנט, אַ Crummey צוטרוי קען העלפֿן צו ייַנשרומפּן די גרייס פון דיין נחלה אין סדר צו מינאַמייז טאַלאַנט און נחלה טאַקסיז. עס זענען עטלעכע טינגז צו האַלטן אין זינען, אָבער, ווען באַשטעטיקן דעם טיפּ פון צוטרוי:
גיפס צו אַ Crummey צוטרוי זענען ירעוואַקאַבאַל, טייַטש אַז איר קענען נישט נעמען אַסעץ צוריק ווען זיי זענען טראַנספערד צו די צוטרוי.
קיין דירעקט אָדער גלייך גיפס איר מאַכן צו אַ בענאַפישיער אַרויס פון דעם צוטרוי וואָלט נישט זיין אונטערטעניק צו די Crummey מאַכט.
Crummey טראַסץ קענען זיין אונטערטעניק צו דורכקוק דורך די IRS, אַזוי עס איז וויכטיק צו מאַכן זיכער אַז אויב איר שאַפֿן איין, איר נאָכפאָלגן די בריוו פון די געזעץ.
איין וויכטיק זאַך צו טאָן איז אַז די צוטרוי דאָקומענט זיך קען נישט זאָגן אַז דער בענאַפישיער זאָל נישט צוריקציען אַסעץ פון די צוטרוי בעשאַס די ערלויבט צייט. אויסדריקלעך אָדער ימפּליסאַטלי זאָגן די בענאַפישיעריז אַז זיי זענען באַרד פון מאַכן וויטדראָאַלז נאַלאַפייז די Crummey מאַכט און די פֿאַרבונדן טאַלאַנט שטייער בענעפיץ. גערעדט צו אַן אַדוואָקאַט פֿאַר נחלה פּלאַנירונג אָדער דיין פינאַנציעל אַדווייזער קענען העלפֿן איר צו ענשור אַז אַ Crummey צוטרוי איז רעכט באשאפן אַזוי אַז איר טאָן ניט לויפן קעגן די IRS.
אויך, געדענקען אַז דאָס איז אַ ירעוואַקאַבאַל צוטרוי. אויב איר דאַרפֿן מער בייגיקייט מיט אָנפירונג דיין אַסעץ און נחלה פּלאַן, איר קען וועלן צו באַטראַכטן אַ רעוואָקאַבלע צוטרוי אַנשטאָט. רעוואָקאַבלע טראַסץ קענען זיין אַמענדיד אָדער טערמאַנייטיד בעשאַס דיין לעבן. נאָר האַלטן אין מיינונג אַז רעוואָקאַבלע טראַסץ טאָן ניט געבן די זעלבע שטייער בענעפיץ
דנאָ ליניע
די Crummey מאַכט יגזיסץ צו צושטעלן שטייער בענעפיץ צו צוטרוי גראַנטאָרס, כאָטש עס איז נישט פאקטיש מענט צו זיין עקסערסייזד. צי דעם טיפּ פון צוטרוי פּראָוועס נוציק פֿאַר איר אָדער נישט קענען אָפענגען אויף די גרייס פון דיין נחלה און וואָס מין פון טאַלאַנט אָדער נחלה שטייַער רעליעף איר קען זיין זוכט פֿאַר. ווייינג די קאָס קעגן די בענעפיץ קענען העלפֿן איר צו באַשליסן אויב אַ Crummey צוטרוי מאכט זינען.
נחלה פּלאַנירונג עצות
באַטראַכטן ארבעטן מיט אַ פינאַנציעל אַדווייזער צו רעכענען די אַדוואַנטידזשיז און דיסאַדוואַנטידזשיז פון ניצן אַ Crummey צוטרוי אין דיין נחלה פּלאַן. סמאַרטאַססעט ס פריי געצייַג גלייַכן איר מיט אַרויף צו דריי פינאַנציעל אַדווייזערז וואָס דינען דיין געגנט, און איר קענען אינטערוויו מיט דיין אַדווייזער שוועבעלעך אָן קיין קאָס צו באַשליסן וואָס איינער איז רעכט פֿאַר איר. אויב איר זענט גרייט צו געפֿינען אַן אַדווייזער וואָס קען העלפֿן איר דערגרייכן דיין פינאַנציעל גאָולז, אָנהייבן איצט.
ווען איר שאַפֿן אַ Crummey צוטרוי אָדער קיין אנדערע טיפּ פון צוטרוי, עס איז וויכטיק צו טראַכטן וועגן ווער זאָל זיין דער טראַסטי. עס איז די אַרבעט פון די טראַסטי צו פירן דעם צוטרוי לויט דיין וויל, אַזוי איר זאָל באַטראַכטן עמעצער וואָס איר קענען פאַרלאָזנ זיך צו טאָן דאָס. איר קענט אויך באַטראַכטן נאָמען איינער אָדער מער סאַקסעסער טראַסטיז ווי אַן נאָך באַוואָרעניש אין פאַל דער אָריגינעל טראַסטי גייט אַוועק אָדער דאַרף זיין אַוועקגענומען רעכט צו אַ בריטש פון פידוסיאַרי פליכט.
פאָטאָ קרעדיט: iStock.com/Dean Mitchell, iStock.com/Weekend Images Inc., iStock.com/valentinrussanov
די פּאָסטן Crummey Power: Gift Tax Exclusion ארויס ערשטער אויף SmartAsset בלאָג.
מקור: https://finance.yahoo.com/news/avoid-paying-gift-taxes-trusts-120034399.html