אויב איר ירשענען אַ ראָטה IRA פֿון דיין ספּאַוס, איר וועט האָבן אַ נומער פון אָפּציעס פֿאַר האַנדלינג דעם חשבון אַז אנדערע מינים פון בענעפיסיאַריעס טאָן ניט.
ניט ענלעך טראדיציאנעלן יחיד ריטייערמאַנט אַקאַונץ (IRAS), ראָטה יראַס זענען נישט אונטערטעניק צו פארלאנגט מינימום דיסטריביושאַנז (RMDs) בעשאַס די לעבן פון די חשבון באַזיצער. א מענטש וואס ינכעראַץ אַ ראָט IRA אויך ינכעראַץ עטלעכע פון די שטייער נוץ. די ספּעסאַפאַקיישאַנז אָפענגען אויף די IRA בענאַפישיער שייכות צו די פאַרשטאָרבן, מיט סערווייווינג ספּאַוסאַז מיט די מערסט-און בעסטער-אָפּציעס.
ספּאַוסאַז וואָס ירשענען זייער ספּאַוס ס ראָטה יראַ האָבן עטלעכע יקערדיק ברירות פֿאַר וואָס זיי טאָן ווייַטער. דאָ ס ווי ספּאַוסאַז קענען קלייַבן די בעסטער איינער פֿאַר זייער צושטאנדן.
שליסל נעמען
- ספּאַוסאַז וואָס ירשענען אַ ראָטה יראַ פון זייער ספּאַוס האָבן עטלעכע אָפּציעס פֿאַר ווי צו שעפּן עס.
- אויב זיי זענען די איינציקע בענאַפישיער, ספּאַוסאַז קענען דעזיגנייט זיך ווי די חשבון באַזיצער און ויסמיידן פארלאנגט מינימום דיסטריביושאַנז בעשאַס זייער לעבן.
- אויב זיי זענען נישט די איינציקע בענאַפישיער, ספּאַוסאַז קענען ראָולד איבער זייער חלק פון די אַסעץ אין אַן ינכעראַטיד אָדער בענאַפישיערי יראַ און אויסשטרעקן RMDs איבער זייער לעבן יקספּעקטאַנסי.
- ראָט IRAs פאָרזעצן צו וואַקסן שטייער-פריי אַזוי לאַנג ווי די געלט בלייבט אין די חשבון.
- ראָט דיסטריביושאַנז זענען שטייער-פריי ווי לאַנג ווי די חשבון איז אָפן פֿאַר בייַ מינדסטער פינף יאָר.
1. ווערן דער חשבון האָלדער
זיי קענען קלייַבן צו ווערן דער חשבון האָלדער אין וואָס איז גערופן אַ ספּאַוסאַל אַריבערפירן. אין דעם פאַל, זיי וועלן נישט זיין אונטערטעניק צו RMDs בעשאַס זייער לעבן, אָבער זייער בענאַפישיעריז וועלן.
צו באַגרענעצן זיך פֿאַר שטייער-פריי ווידדראָאַלז, דער חשבון מוזן טרעפן די פינף-יאָר האלטן צייַט הערשן און די סערווייווינג ספּאַוס מוזן זיין בייַ מינדסטער 59½ אין דער צייט ווען זיי מאַכן אַ ווידדראָאַל. דאָס איז די זעלבע ווי אויב עס איז געווען זייער חשבון אין דער ערשטער אָרט.
ספּאַוסאַז זענען די בלויז בענאַפישיעריז וואָס קענען נוצן דעם אָפּציע און זיי זענען בארעכטיגט בלויז אויב זיי זענען די איינציקע בענאַפישיער פון דעם חשבון. אַנדערש, זיי מוזן קלייַבן איינער פון די ווייַטער צוויי אָפּציעס.
2. ראָולד עס איבער אין אַ ינכעראַטיד יראַ
אן אנדער אָפּציע איז צו ראָולד ינכעראַטיד ראָטה יראַ אַסעץ אין אַן ירושה יראַ, וואָס איז אויך באקאנט ווי אַ בענאַפישיער יראַ. אין דעם פאַל, די ספּאַוס וועט האָבן צו נעמען דיסטריביושאַנז גיכער אָדער שפּעטער, אָדער באזירט אויף זייער אייגן לעבן יקספּעקטאַנסי אָדער, אויב זיי אויסדערוויילט צו, אין אַ צייַט פון 10 יאר.
די 10-יאָר אָפּציע קען זיין זינען אויב דער בענאַפישיער טוט נישט וועלן צו אָנהייבן צו נעמען RMDs נאָך אָדער אויב זייער לעבן יקספּעקטאַנסי וואָלט אַנדערש דאַרפן זיי צו ליידיק דעם חשבון אין בלויז אַ ביסל יאָרן. באַמערקונג אַז די אַזוי גערופענע 10-יאָר הערשן פשוט מיטל צוריקציען אַלע די געלט פון די חשבון דורך די סוף פון 10 יאר און טוט נישט אַרייַנציען רמד ס יאָר נאָך יאָר.
פֿאַר בייַשפּיל, יבערנעמען ווילמאַ (עלטער 69) ינכעראַץ אַ ראָטה יראַ פון איר שפּעט מאַן, פרעד (עלטער 73), און לייגט די געלט אין אַ ינכעראַטיד יראַ חשבון. זי קען וואַרטן ביז זי טורנס 72 צו נעמען רמד. אין דעם פונט, זי וואָלט רעכענען איר RMD ניצן די איין לעבן יקספּעקטאַנסי טיש געפֿונען אין אויסגאבע 590-ב פון די אינערלעכער רעווענוע סערוויס (ירס). אין 2022, למשל, אַ 72-יאָר-אַלט וואָלט האָבן אַ איין לעבן יקספּעקטאַנסי פון 17.2 יאָר.
איין פּאָטענציעל מייַלע פון עפן אַן ינכעראַטיד יראַ איז אַז ווידדראָאַלז זענען נישט אונטערטעניק צו 10% פרי. ווידדראָאַל פּענאַלטיז ווי לאַנג ווי די פינף-יאָר הערשן איז צופֿרידן. דאָס קען זיין נוציק פֿאַר סערווייווינג ספּאַוסאַז אונטער די עלטער פון 59½ וואָס דאַרפֿן אַקסעס צו געלט.
די אָפּציע אויך גיט ספּאַוסאַז אַ מייַלע איבער אנדערע בענאַפישיעריז, אין פילע קאַסעס אַלאַוינג זיי צו אויסשטרעקן זייער RMDs איבער מער יאָרן. אין דעם ביישפּיל אויבן, Wilma וואָלט האָבן וועגן 17.2 יאָר פון RMDs. אויך, ווייַל זי איז 69 ווען זי ירשענען די IRA, עס וואָלט זיין דריי יאָר איידער זי זאָל אָנהייבן צו נעמען זיי. פארשפרייטן דיסטריביושאַנז איבער מער יאָרן גיט די געלט אין די חשבון מער צייט צו קאַמפּאַונד שטייער-פריי.
אין קאַנטראַסט, זינט די ענאַקמאַנט פון די באַשטעטיקן יעדער קאַמיוניטי פֿאַר ריטייערמאַנט ענכאַנסמאַנט (זיכער) אקט אין 2019, בענאַפישיעריז וואָס זענען נישט ספּאַוס זענען בכלל פארלאנגט צו ויסמעקן דעם חשבון ביז די סוף פון 10 יאָר (אָדער פינף יאָר, אין זיכער קאַסעס). די סעקורע אקט באפרייט ספּאַוסאַז, צוזאַמען מיט עטלעכע אנדערע גרופּעס, פון די 10-יאָר פאָדערונג, קלאַסאַפייינג זיי ווי פּאַסיק דעזיגנייטיד בענאַפישיעריז.
3. געלט עס אָוט
זיי קענען נעמען די געלט ווי אַ שטיק-סאַכאַקל פאַרשפּרייטונג. ווי לאַנג ווי דער חשבון טרעפן די פינף-יאָר הערשן ווען די ספּאַוס ינכעראַטיד, די פאַרשפּרייטונג וועט זיין שטייער-פריי. טשאָאָסינג דעם אָפּציע קען זיין זינען פֿאַר אַ יינגער ספּאַוס וואָס דאַרף די געלט מיד. די הויפּט קייוויאַט איז אַז זיי קען פאַרפירן אַז זיי זענען בארעכטיגט שפּעטער - און פאַרלירן די געלעגנהייט פֿאַר די געלט צו וואַקסן שטייַער-פריי.
די נייַע SECURE אקט 2.0 געוואקסן די עלטער צו נעמען RMDs פֿון בארעכטיגט ריטייערמאַנט אַקאַונץ. אויב איר ווערט 73 אויף אָדער נאָך 1 יאנואר 2023, איר מוזן אָנהייבן צו נעמען זיי פון 1 אפריל. ווער עס יז וואס איז 72 צווישן 1 יאנואר 2020 און 31 דעצעמבער 2022, מוזן נעמען זיי אין דעם עלטער.
די נייַע SECURE אקט 2.0 געוואקסן די עלטער צו נעמען RMDs פֿון בארעכטיגט ריטייערמאַנט אַקאַונץ. אויב איר ווערט 73 אויף אָדער נאָך 1 יאנואר 2023, איר מוזן אָנהייבן צו נעמען זיי פון 1 אפריל. ווער עס יז וואס איז 72 צווישן 1 יאנואר 2020 און 31 דעצעמבער 2022, מוזן נעמען זיי אין דעם עלטער.
ווי אַ ראָט יראַ ינכעראַטיד פון אַ ספּאַוס איז טאַקסט
ראָט IRAs פאָרזעצן צו וואַקסן שטייער-פריי אַזוי לאַנג ווי די געלט בלייבט אין די חשבון. דאָס איז אמת צי איר זענט אַ ספּאַוס אָדער נישט (און איז איינער פון די אַטראַקטיוו פֿעיִקייטן פון ניצן אַ ראָטה יראַ פֿאַר נחלה-פּלאַנירונג צוועקן).
דיסטריביושאַנז פון דער אָריגינעל חשבון באַזיצער קאַנטראַביושאַנז זענען נישט טאַקסט (ווייַל זיי זענען געמאכט מיט נאָך-שטייער דאָללאַרס), און דיסטריביושאַנז פון חשבון פאַרדינסט זענען שטייענדיק בלויז אויב די חשבון טוט נישט טרעפן די פינף-יאָר הערשן, ווי דערקלערט אויבן. די 10% שטייער אויף פרי דיסטריביושאַנז אַפּלייז בלויז צו יראַס פֿאַר וואָס אַ ספּאַוס האט זיך-דעזיגנייטיד ווי די חשבון באַזיצער.
דאַרף אַן IRA באַזיצער צו נאָמען זייער ספּאַוס ווי בענאַפישיער?
ניין די IRS זאגט אַז a בענאַפישיער קענען זיין "יעדער מענטש אָדער ענטיטי די באַזיצער טשוזיז צו באַקומען די בענעפיץ." דאָס קען זיין אַ קאָרעוו וואָס איז נישט אַ ספּאַוס, אַ פרייַנד, אַ צוטרוי, די נחלה פון די חשבון באַזיצער אָדער אַ צדקה. אַן IRA קען אויך האָבן קייפל בענאַפישיעריז.
ווי קען די IRS דעפינירן 'ספּאַוס'?
פֿאַר פעדעראלע שטייער צוועקן, אַ ספּאַוס איז "אַ יחיד וואָס איז ליגאַלי באהעפט צו אן אנדער יחיד." לאָפאַלי באהעפט מיטל אַז די חתונה איז "דערקענט דורך די שטאַט, פאַרמעגן אָדער טעריטאָריע פון די פאַרייניקטע שטאַטן אין וואָס די חתונה איז אריין אין." מענטשן באהעפט אין אַ פרעמד דזשוריסדיקשאַן זענען אנערקענט ווי באהעפט פֿאַר פעדעראלע שטייער צוועקן "אויב די שייכות וואָלט זיין אנערקענט ווי חתונה אונטער די געזעצן פון בייַ מינדסטער איין שטאַט, פאַרמעגן אָדער טעריטאָריע פון די פאַרייניקטע שטאַטן." ביידע פון די דעפֿיניציע וואָלט אַפּלייז גלייַך צו פאַרקערט-געשלעכט און זעלביקער-געשלעכט מערידזשיז. די געזעץ אנערקענט נישט ווי ספּאַוס מענטשן אין אַ רעגיסטרירט דינער שוטפעס, יידל פאַרבאַנד אָדער אנדערע ענלעך פאָרמאַל שייכות "ניט דינאַמאַנייטאַד ווי אַ חתונה אונטער די געזעץ פון די שטאַט, פאַרמעגן אָדער טעריטאָריע פון די פאַרייניקטע שטאַטן ווו אַזאַ שייכות איז אריין. "
וואָס כאַפּאַנז אויב איר טאָן ניט נעמען RMDs?
שטייערן וואָס פאַרלאָזן צו נעמען זייער RMDs זענען אונטערטעניק צו וואָס די IRS רופט אַן "וידעפדיק אַקיומיאַליישאַן שטראָף." עס איז אַ 50% שטייער אויף די חילוק צווישן די סומע וואָס דער מענטש זאָל האָבן גענומען ווי אַ RMD און די סומע (אויב קיין) וואָס ער האט גענומען. די IRS קענען אָפּזאָגן אַלע אָדער טייל פון די שטראָף אויב "איר קענט ווייַזן אַז קיין כיסאָרן אין די סומע פון דיסטריביושאַנז איז געווען רעכט צו אַ גלייַך טעות און איר נעמען גלייַך סטעפּס צו סגולע די כיסאָרן." די נייַע סעקורע אקט 2.0 רידוסט די שטראָף צו 25% און עס הייבט זיך מיט די 2023 שטייער יאָר.
די דנאָ שורה
ספּאַוסאַז האָבן אַ גרעסערע בייגיקייט ווען זיי ירשענען אַ ראָטה יראַ ווי אנדערע בענאַפישיעריז טאָן, און זיי קען זיין ביכולת צו ויסמיידן RMDs בעשאַס זייער לעבן, און די חשבון איז בעשאָלעם צו דער ווייַטער דור. ווי עס איז מיסטאָמע קלאָר פון די דיסקוסיע אויבן, די כּללים אויף ינכעראַטיד IRAs-ביידע ראָטה און טראדיציאנעלן- זענען טייַוולאָניש קאָמפּליצירט. זיי זענען אויך אונטערטעניק צו טוישן דורך קאנגרעס אין קיין צייט, אַזוי אויב איר ירשענען אַן IRA און גענוג געלט איז ינוואַלווד, צאָלן פֿאַר פאַכמאַן פאַכמאַן גיידאַנס קען זיין ווערט עס.
מקור: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo