אין עטלעכע פונט, איר זאל וועלן צו ריכאַראַקטערייז אַ יחיד ריטייערמאַנט חשבון (יראַ) צושטייַער צו טוישן די ערשט באַצייכענונג - אָדער צו פאַרריכטן אַ גרייַז אָדער ווייַל איר האָט געביטן דיין מיינונג. אין אנדערע ווערטער, איר קענען רידיפיין אַ Roth IRA צושטייַער ווי אַ טראדיציאנעלן יראַ צושטייַער, אָדער וויצע ווערסאַ.
פֿאַר בייַשפּיל, אויב איר האָט געמאכט אַ ראָטה IRA צושטייַער און דעמאָלט איינגעזען אַז דיין האַכנאָסע יקסידז די לימאַץ פֿאַר אַ ראָט חשבון, איר קענען ריכאַראַקטערייז עס ווי אַ בעקאַבאָלעדיק IRA צושטייַער
אָדער איר קען אַנטדעקן אַז איר זענט נישט בארעכטיגט צו באַקומען די ויספיר פֿאַר דיין צושטייַער צו אַ טראדיציאנעלן יראַ ווייַל איר זענט באדעקט דורך אַ ריטייערמאַנט פּלאַן אין אַרבעט. אין דעם פאַל, איר קענען טוישן עס צו אַ Roth IRA צושטייַער, פֿאַר וואָס די פאַרדינסט צווואַקסן אויף אַ שטייער-פריי יקער.
דאָ איז אַ קוק אין ווי רעכאַראַקטעריזיישאַן אַרבעט - און די פאָרמולע פֿאַר קאַלקיאַלייטינג פאַרדינסט און לאָססעס, אויב איר זענט טשיקאַווע וועגן ווי די מאַט אַרבעט.
שליסל נעמען
- איר קענען ריכאַראַקטערייז די קראַנט יאָר ס יחיד ריטייערמאַנט חשבון (יראַ) קאַנטראַביושאַנז פון אַ טראדיציאנעלן יראַ צו אַ ראָט יראַ, אָדער וויצע ווערסאַ. איר מוזן מאַכן די ענדערונג איידער אַז יאָר ס שטייַער טערמין.
- ווען איר קעראַקטערייזיז אַן IRA צושטייַער, איר מוזן אַריבערפירן דעם צושטייַער פּלוס קיין פאַרדינסט שייַכות צו אים.
- איר קענען בייַטן די גאנצע וואָג פון דיין טראדיציאנעלן יראַ צו אַ ראָטה יראַ אין קיין צייט דורך טאן אַ ראָטה יראַ קאַנווערזשאַן.
- איידער די שטייַער קוץ און דזשאָבס אקט (TCJA) פון 2017, איר קען קעראַקטערייז (אָדער ופמאַכן) אַ ראָטה יראַ קאַנווערזשאַן צוריק צו אַ טראדיציאנעלן יראַ.
- ראָט IRA קאַנווערזשאַנז זענען איצט ירעוואַקאַבאַל, אַזוי איר קענען ניט מער קעראַקטערייז אַ קאַנווערזשאַן.
ווי אַן IRA רעטשאַראַקטעריזאַטיאָן אַרבעט
צו ריכאַראַקטעריזירן אַ צושטייַער, איר מאַך די אַסעץ פון די יראַ וואָס ערשטער באקומען דעם צושטייַער אין די יראַ ווו איר ווילן די אַסעץ צו זיין מיינטיינד. עטלעכע פינאַנציעל אינסטיטוציעס פּראָצעס ריכאַראַקטעריזיישאַן דורך פשוט טשאַנגינג די IRA פון איין טיפּ צו אנדערן. קוק מיט דיין IRA קוסטאָדיאַן/טרעגער וועגן זייַן פּראָצעדור און קיין דאַקיומענטיישאַן רעקווירעמענץ פֿאַר פּראַסעסינג אַ רעכאַראַקטערייזיישאַן.
טערמין צו רעכאַראַקטערייז IRA קאַנטריביושאַנז
דער טערמין פֿאַר ריכאַראַקטערייזינג אַן IRA צושטייַער איז די שטייער-פילינג טערמין פֿאַר אַז יאָר, אַרייַנגערעכנט קיין יקסטענשאַנז איר באַגרענעצן צו באַקומען. דאָס הייסט, אויב איר פאָרלייגן דיין שטייער צוריקקער אין צייט (יוזשאַוואַלי דורך אפריל 15) און פאָרלייגן פֿאַר אַ זעקס-חודש פאַרלענגערונג, דיין טערמין צו ריכאַראַקטערייז אַ צושטייַער איז 15 אקטאבער פון דעם יאָר.
צו באַקומען אַן אָטאַמאַטיק פאַרלענגערונג פון זעקס חדשים, איר מוזן טעקע פאָרעם קסנומקס מיט די אינערלעכער רעוועך סערוויס (IRS) אָדער עלעקטראָניש אָדער אויף פּאַפּיר איידער איר פאָרלייגן דיין שטייַער צוריקקומען. אויב איר טעקע עלעקטראָניש, איר וועט באַקומען אַן עלעקטראָניש דערקענטעניש אַמאָל איר האָבן דורכגעקאָכט די טראַנסאַקטיאָן.
ראָטה IRA קאַנווערזשאַנז
איר קענען גער די גאנצע וואָג פון אַ טראדיציאנעלן יראַ צו אַ ראָט חשבון דורך אַ ראָט יראַ קאַנווערזשאַן.
טאן אַזוי קענען צינגל אַ כעפטי שטייער רעכענונג - איר וועט שולדיק זיין פּראָסט האַכנאָסע שטייַער אויף די גאנצע קאָנווערטעד סומע אין דיין קראַנט שטייער קורס. נאָך, עס קען זיין ווערט עס אויב איר דערוואַרטן צו זיין אין אַ העכער שטייער קלאַמער אין ריטייערמאַנט ווי איר ניטאָ אין איצט און ווילן צו באַקומען די טאַקסיז אויס פון די וועג.
דער בעסטער צייט צו טאָן אַ ראָטה יראַ קאַנווערזשאַן איז ווען דיין האַכנאָסע איז אַניוזשואַלי נידעריק אָדער אויב אַ מאַרק דאַונטערן האט גענומען אַ היפּש ביס פון דיין טראדיציאנעלן יראַ.
אין דער פאַרגאַנגענהייט, איר קען טוישן דיין מיינונג און קעראַקטערייז די ראָט קאַנווערזשאַן צוריק צו אַ טראדיציאנעלן יראַ. אָבער, די שטייער קוץ און דזשאָבס אקט (TCJA) פון 2017 פאַרבאָטן ריכאַראַקטערייזינג די חשבון וואָג פון אַ ראָט קאַנווערזשאַן צוריק צו אַ טראדיציאנעלן יראַ. ראָט IRA קאַנווערזשאַנז זענען איצט ירעוואַקאַבאַל.
אין דער פאַרגאַנגענהייט, איר קען טוישן דיין מיינונג און קעראַקטערייז די ראָט קאַנווערזשאַן צוריק צו אַ טראדיציאנעלן יראַ. אָבער, די שטייער קוץ און דזשאָבס אקט (TCJA) פון 2017 פאַרבאָטן ריכאַראַקטערייזינג די חשבון וואָג פון אַ ראָט קאַנווערזשאַן צוריק צו אַ טראדיציאנעלן יראַ. ראָט IRA קאַנווערזשאַנז זענען איצט ירעוואַקאַבאַל.
קאַלקיאַלייטינג רעטשאַראַקטעריזאַטיאָן פאַרדינסט און לאָססעס
שטייערן וואס רעכאַראַקטיריזירן זייער יראַ קאַנטראַביושאַנז קען זיין די דאָנטינג אַרבעט פון קאַלקיאַלייטינג זייער פאַרדינסט אָדער לאָססעס אויב זייער יראַ שפּייַזער טוט נישט צושטעלן אַזאַ באַדינונגס.
ריכטיק קאַלקיאַלייטינג פאַרדינסט אָדער לאָססעס איז ווי וויכטיק ווי די רעכאַראַקטערייזיישאַן זיך. די IRS גיט אַ ספּעציעל פאָרמולע פֿאַר קאַלקיאַלייטינג די פאַרדינסט אָדער לאָססעס אויף די ריכאַראַקטערייזד סומע. דאָ איז די פאָרמולע:
ינוועסטאָפּעדיאַ
די קאַמפּיאַטיישאַן צייַט הייבט זיך גלייך איידער די צושטייַער וואָס איז ריכאַראַקטערייזד איז געמאכט צו די IRA און ענדס גלייך איידער די ריכאַראַקטערייזינג פון די צושטייַער. אויב די IRA איז נישט וואַליוד אויף אַ טעגלעך יקער, די מערסט לעצטנס בנימצא יאַריד מאַרק ווערט פּריסידינג די צושטייַער קען זיין געוויינט ווי די אָנהייב פון די צייַט, און די מערסט לעצטנס בנימצא שיין מאַרק ווערט פּריסידינג די ריכאַראַקטעריזיישאַן איז די סאָף צייַט.
זאָגן, פֿאַר בייַשפּיל, אַז אַ יראַ איז נישט וואַליוד אויף אַ טעגלעך יקער, און די באַזיצער נעמט כוידעשלעך חשבון סטייטמאַנץ. אויב די באַזיצער איז געווען ריכאַראַקטערייזינג אַ בייַשטייַער אין מערץ 2022 און די צושטייַער איז פארגעקומען אין דעצעמבער 2021, די באַזיצער וואָלט נוצן די נאוועמבער 2021 חודש-סוף ווערט פון די נאוועמבער ויסזאָגונג ווי די אָנהייב צייט (מאַרק ווערט) און די פעברואר 2022 חודש סוף ויסזאָגונג ווי דער סאָף שיין מאַרק ווערט.
יראַ רעטשאַראַקטעריזאַטיאָן קאַלקולאַטיאָן בייַשפּיל
דזשאַק געמאכט אַ צושטייַער פון $1,600 צו זיין טראדיציאנעלן יראַ אויף 1 דעצעמבער 2020. איידער די צושטייַער, זיין טראדיציאנעלן יראַ וואָג איז געווען $4,800. אין אפריל 2021, ווען ער האָט אריינגעגעבן זיין שטייער צוריקקער, האָט דזשאַק איינגעזען אַז ער איז ביכולת צו אַראָפּרעכענען בלויז $ 1,200 אויף זיין שטייער צוריקקער. זינט ער איז נישט ביכולת צו אַראָפּרעכענען די רוען 400 $, דזשאַק באַשלאָסן צו שטעלן דעם סומע אין אַ ראָטה יראַ, אין וואָס פאַרדינסט וואַקסן אויף אַ שטייער-פריי יקער - ניט ענלעך די פאַרדינסט אין אַ טראדיציאנעלן יראַ, וואָס וואַקסן אויף אַ שטייער-דיפערד יקער.
צו באהאנדלען די $400 ווי אַ ראָט יראַ צושטייַער, דזשאַק מוזן ריכאַראַקטערייז די סומע צו זיין ראָטה יראַ און אַרייַננעמען קיין פאַרדינסט (אָדער אַראָפּרעכענען קיין לאָססעס) אויף די $400. די ווערט פון דזשאַק ס בעקאַבאָלעדיק יראַ ווען ער ריכאַראַקטעריזיז די $400 אין אפריל איז $7,600. קיין אנדערע קאַנטראַביושאַנז זענען נישט געמאכט צו די יראַ, און ער האט נישט נעמען קיין דיסטריביושאַנז פון עס. דזשאַק קאַלקיאַלייץ די פאַרדינסט און לאָססעס ווי גייט:
ינוועסטאָפּעדיאַ
די כעזשבן פֿאַר גאַנץ רעכאַראַקטעריזיישאַן
דער צושטייַער פון $ 400 ערנד $ 75 בעשאַס די קאַמפּיאַטיישאַן צייַט. דזשאַק מוזן דעריבער ריכאַראַקטערייז $ 475 ($ 400 + $ 75) צו זיין ראָטה יראַ. פֿאַר שטייער צוועקן, די $ 400 וועט זיין באהאנדלט ווי אויב ער געמאכט עס צו די ראָטה יראַ פון די אָנהייב.
א כעזשבן פון פאַרדינסט אָדער אָנווער איז פארלאנגט בלויז אין די פאַל פון אַ פּאַרטיייש רעכאַראַקטעריזיישאַן. אין אנדערע ווערטער, אויב די גאנצע יראַ וואָג איז ריקאַראַקטערייזד, קיין כעזשבן איז פארלאנגט.
פֿאַר בייַשפּיל, יבערנעמען איר געגרינדעט אַ נייַ ראָטה יראַ און פאַנדאַד עס מיט $ 3,000 אין יאנואר 2020. דורך אקטאבער 2020, די יראַ ערנד $ 500, מאכן די וואָג $ 3,500. צו פאָדערן אַ ויספיר פֿאַר די $ 3,000, איר באַשליסן אַז איר ווילן צו מייַכל די סומע ווי אַ טראדיציאנעלן יראַ צושטייַער. ווייַל די ראָטה יראַ באקומען קיין אנדערע קאַנטראַביושאַנז אָדער געמאכט קיין דיסטריביושאַנז - און ווייַל די יראַ האט קיין וואָג איידער די $ 3,000 צושטייַער - איר קענען ריכאַראַקטערייז די פול וואָג צו די טראדיציאנעלן יראַ.
שטייער-רעפּאָרטינג פארמען
דיין IRA קאַסטאַדיאַן וועט באַריכט דיין IRA קאַנטראַביושאַנז (ביידע איר און די IRS) אויף IRS פאָרעם קסנומקס. א צושטייַער איז געמאלדן אפילו אויב עס איז שפּעטער ריקאַראַקטערייזד. אויב איר קעראַקטערייזיז דיין צושטייַער ווידער, איר וועט באַקומען צוויי פאָרם 5498 ס - איינער פֿאַר די ערשט צושטייַער און אַ צווייט פֿאַר די סומע וואָס איז קרעדאַטאַד צו די אנדערע יראַ ווי אַ כאַראַקטעריזיישאַן.
איר וועט אויך באַקומען איין פאָרעם 1099-ר פֿאַר די IRA וואָס ערשטער באקומען די צושטייַער. פאָרעם 1099-ר איז געניצט צו באַריכט דיסטריביושאַנז פון ריטייערמאַנט אַקאַונץ. דיין קאַסטאַדיאַן וועט נוצן אַ ספּעציעל קאָד אין קעסטל 7 פון פאָרם 1099-ר צו אָנווייַזן אַז די טראַנסאַקטיאָן איז אַ רעכאַראַקטערייזיישאַן און, דעריבער, ניט שטייַערדיק.
טייל רעכאַראַקטעריזיישאַן מוזן זיין רעפּאָרטעד אויף IRS פאָרעם קסנומקס. פאָרם 8606 איז פיילד מיט דיין שטייַער צוריקקומען, אָבער איר דאַרפֿן נישט טעקע פאָרם 8606 פֿאַר פול רעכאַראַקטעריזיישאַן.
ווי קען איך רעכאַראַקטעריזירן אַן IRA קאָנטריבוטיאָן?
צו ריכאַראַקטערייז אַ יחיד ריטייערמאַנט חשבון (יראַ) צושטייַער, איר דאַרפֿן צו האָבן אן אנדער יראַ - אָדער יגזיסטינג אָדער נייַ - צו אָננעמען די וויטדראָן געלט.
געבנ צו וויסן דיין פינאַנציעל ינסטיטושאַן (s) אַז איר ווילן צו ריכאַראַקטערייז אַ צושטייַער. אויב דער זעלביקער IRA שפּייַזער האלט ביידע IRAs, איר קענען געבנ צו וויסן פּונקט די ינסטיטושאַן. אַנדערש, איר וועט דאַרפֿן צו קאָנטאַקט די קאַסטאַדיאַן מיט דער ערשטער יראַ צושטייַער און די ינסטיטושאַן וואָס וועט אָננעמען די ריכאַראַקטערייזד צושטייַער.
איר קענט בכלל טאָן די ריכאַראַקטעריזיישאַן אָנליין אָדער דורך ניצן נאָרמאַל פארמען צוגעשטעלט דורך די IRA קאַסטאַדיאַן (s).
איר מוזן באַריכט די רעכאַראַקטערייזיישאַן אויף דיין שטייער צוריקקער פֿאַר די יאָר ווען איר געמאכט די אָריגינעל צושטייַער, ניצן IRS פאָרעם 8606.
ווי פיל קען איך ביישטייערן צו אַן IRA אין 2022 און 2023?
פֿאַר די 2022 שטייער יאָר, איר קענען ביישטייערן אַרויף צו $ 6,000 צו ראָט און טראדיציאנעלן יראַס, פּלוס אַ $ 1,000 כאַפּן-אַרויף צושטייַער אויב איר זענט עלטער 50 אָדער עלטער. דאָס איז די קאַמביינד מאַקסימום פֿאַר אַלע דיין IRAs. אַזוי, פֿאַר בייַשפּיל, אויב איר לייגן $ 4,000 צו דיין טראדיציאנעלן יראַ, די מערסט וואָס איר קען ביישטייערן צו אַ ראָט בעשאַס דער זעלביקער שטייער יאָר וואָלט זיין $ 2,000 (אָדער $ 3,000 פֿאַר עלטער 50 און עלטער).
פֿאַר די 2023 שטייער יאָר, די לימאַץ מאַך אַרויף צו $ 6,500. די כאַפּן-אַרויף צושטייַער בלייבט בייַ $ 1,000.
קען איך רעכאַראַקטעריזירן אַ ראָטה יראַ קאַנווערזשאַן אין 2022?
ניין, די כּללים האָבן געביטן. איר קענט ניט מער קעראַקטערייז אַ ראָטה יראַ קאַנווערזשאַן. אַמאָל איר גער אַ טראדיציאנעלן יראַ אין אַ ראָטה יראַ, די מאַך קענען ניט זיין אַנדיזיינד.
די דנאָ שורה
א דורכפאַל צו אַקיעראַטלי רעכענען און באַריכט אַ כאַראַקטעריזיישאַן קענען באַקומען איר אין קאָנפליקט מיט די IRS. ווען אין צווייפל, באַראַטנ זיך מיט אַ קאָמפּעטענט שטייַער פאַכמאַן פֿאַר הילף אין מאַכן די רעכט ברירות און צו ריפּאָרטינג עס רעכט.
אויך, זיין זיכער צו פאָרלייגן דיין ריכאַראַקטעריזיישאַן אינסטרוקציעס צו דיין ראָטה יראַ קאַסטאַדיאַן אין שטייַגן פון די טערמין.
מקור: https://www.investopedia.com/articles/retirement/03/092403.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo