וואָס ינוועסטערז און אַקאַונטאַנץ מיסט אין FTX ס אַודיץ

אויף 2 נאוועמבער, קאָינסדעסק ס יאַן אַליסאַן ליט די שוועבעלעך וואָס שטעלן די FTX אימפעריע געבויט דורך קוויקסאָטיק גרינדער סאַם באַנקמאַן-פרייד אויף פייַער.

איר זוכט אין פינאַנציעל ריפּאָרץ דייטיד 30 יוני, אַליסאַן באמערקט אַז FTX פּראַפּרייאַטערי טריידינג אָרעם Alameda Research האט $ 14.6 ביליאָן אין אַסעץ אויף זיין וואָג בלאַט אָבער אַז זיין איין ביגאַסט אַסעט איז געווען $ 3.66 ביליאָן פון "אַנלאַקט FTT" און די דריט-גרעסטן "אַסעץ" איז געווען $ 2.16 ביליאָן מער פון "FTT קאַלאַטעראַל."

קימאַט 40% פון אַלאַמעדאַ ס אַסעץ קאָנסיסטעד פון FTT, אַ מאַטבייע וואָס באַנקמאַן-פריד זיך מער אָדער ווייניקער ינווענטיד. עס איז נישט אַן ינדיפּענדאַנטלי טריידיד סטאַבילקאָין אָדער סימען מיט עטלעכע באַנד און אַ מאַרק פּרייַז אָדער פאַקטיש פיאַט אין אַ רעפּיאַטאַבאַל באַנק.

Francine McKenna איז אַ לעקטאָר אין פינאַנציעל אַקאַונטינג אין די ווהאַרטאָן שולע אין די אוניווערסיטעט פון פּעננסילוואַניאַ. איר 15-פּלוס יאָרן פון זשורנאליסטיק דערפאַרונג כולל ראָלעס אין מאַרקעטוואַטטש / ווסדזש, פאָרבעס און אמעריקאנער באַנקיר. זי פּראָדוצירט איצט אַ נוזלעטער, די דיג, וועגן ציבור און פאַר-יפּאָ קאָמפּאַניעס.

אַליסאַן געשריבן אַז די סיטואַציע סאַגדזשעסטיד אַז טייז צווישן FTX און Alameda זענען אַניוזשואַלי נאָענט. די געשיכטע האָט געפֿירט צו אַ טוויטער מלחמה צווישן באַנקמאַן-פריד און זיין געוועזענער מאַדרעך טשאַנגפּענג דזשאַו, וואָס פירט בינאַנסע, אַ קאָנקורענט וועקסל, און דערנאָך אַ רופן פֿאַר הילף פון באַנקמאַן-פריד צו דזשאַו, וואָס האָט זיך געענדיקט אין אַ ניט אַנדערש ביילאַוט. פטקס און זייַן 160-פּלוס געשעפט וניץ אַלע פיילד פֿאַר באַנקראָט אין דעלאַווער נייַן טעג נאָך די קאָינסדעסק געשיכטע וואָס סטאַרטעד די קאַנפלאַגיישאַן.

CoinDesk באקומען די אַודיטעד פינאַנציעל סטייטמאַנץ פון West Realm Shires, אויך באקאנט ווי FTX US, און FTX Trading Ltd., די קאַמביינד אָפשאָר באַהאַמאַס-באזירט ענטיטי וואָס כולל אַ וועקסל קייטערינג צו ניט-יו. עס. קאַסטאַמערז און Alameda, די פּראַפּרייאַטערי טריידינג אָפּעראַציע.

עס איז נישט קלאָר וואָס FTX קאַמישאַנד צוויי פאַרשידענע קאָנטראָלירן פירמס צו קאָנטראָלירן זיין 2020 און 2021 פינאַנציעל סטייטמאַנץ. די ריפּאָרץ פון Armanino LLP, וואָס האָט אונטערגעשריבן דעם באַריכט פֿאַר דער יו.

Story continues

לייענען מער: David Z. Morris - 8 טעג אין נאוועמבער: וואָס געפֿירט צו FTX ס פּלוצעמדיק קאַלאַפּס

האט עטלעכע ינוועסטערז פאַרשטייַפן זייער רעכט דיליאַנס פּראָצעס נאָך די טהעראַנאָס דעבאַקלע און באַשטיין צו זען אינפֿאָרמאַציע וואָס איז געווען וואַטטעד דורך קפּאַס? אָדער איז FTX גענומען די ערשטער סטעפּס צו אַן ערשט ציבור קרבן?

דעם חודש ס בלאָואַפּ פון באַנקמאַן-פריד ס אימפעריע איז געווען ווי אַ מעטעאָר סטרייקינג די קריפּטאָ וועלט, און די קלאַפּ כוואליעס זענען נאָך אַפּענדינג די אינדוסטריע. אבער אויב איר וויסן ווו צו קוקן אין די אַודיטעד פינאַנציעל סטייטמאַנץ, עס זענען וואונדער אַז עס איז קומענדיק.

ערשטער רויט פאָן

דער ערשטער רויט פאָן ווער עס יז וואָס באקומען די ריפּאָרץ זאָל האָבן געזען איז אַז עס זענען געווען צוויי פאַרשידענע קאָנטראָלירן פירמס וואָס פּראָדוצירן זיי. פארוואס אָנשטעלן צוויי פאַרשידענע פירמס אלא ווי איינער צו פּראָדוצירן אַ מיינונג וועגן קאַנסאַלאַדייטאַד רעזולטאַטן? מי ט דע ר בענע ר פו ן הינטערשטעלונ ג זע ן מי ר אי ז אפש ר פארגעשלאג ן געװארן , א ז באנקמא ן פריד , הא ט ניש ט געװאל ט קײ ן פיר ם צ ו זע ן דע ם גאנצ ן בילד .

די ברירה פון פירמס זיך איז פּראָבלעמאַטיש. דאָס זענען צוויי קליין אַוטפיץ, אפילו נישט אויף דער ווייַטער ריי צו די ביג פיר גלאבאלע קאָנטראָלירן פירמס - Deloitte, Ernst & Young, KPMG און PricewaterhouseCoopers. אַרמאַנינאָ און פראגער מעטיס קאָנטראָלירן עטלעכע עפנטלעך קאָמפּאַניעס אָבער קיין פון די גרייס אָדער קאַמפּלעקסיטי פון FTX. ווייַל די פירמס זענען אַזוי קליין, די קאָנטראָלירן רעגולאַטאָר, די פּובליק פֿירמע אַקאַונטינג אָוווערסיגהט באָרד (PCAOB), ינספּעקץ זיי בלויז אַמאָל יעדער דריי יאָר.

Prager Metis האט אַ נעבעך לעצטע שפּור רעקאָרד מיט די PCAOB (ערשטער געמאלדן דורך די Financial Times אָבער עפנטלעך בנימצא דאָ) און אַרמאַנינאָ אויך.

לייענען מער: Dan Kuhn - זיי פארברענט קריפּטאָ. איצט זיי וועלן אַ קאַמבאַק

אין קסנומקס, די PCAOB ארויס זיין פּריוואַט באַמערקונגען וועגן דיפישאַנסיז אין די קוילעלדיק קוואַליטעט קאָנטראָל פּראַסעסאַז פון Armanino שייַכות צו זיין 2018 דורכקוק ווייַל די פירמע האט נישט קערעקטאַד די ברעט אין אַ יאָר.

אַרמאַנינאָ איז אויך געווען דער אַודיטאָר פֿאַר Lottery.com און ארויס אַ מיינונג פֿאַר 2021. די לאָטעריע-סאַלעס סטאַרטאַפּ געמאלדן אַז עס האט אָוווערסטייטיד זיין בנימצא אַנריסטריקטיד געלט וואָג דורך $ 30 מיליאָן און ימפּראַפּערלי אנערקענט רעוועך. עס איז געווען היפּש צווייפל וועגן זיין פיייקייט צו פאָרזעצן ווי אַ קאַנסאַנטריישאַן. אַרמאַנינאָ רעזיגנירט פון זיין קאָנטראָלירן ראָלע דעם לעצטע סעפטעמבער, רעכט איידער אַ קלאַס-קאַמף פּראָצעס איז געווען פיילד קעגן Lottery.comס יגזעקיאַטיווז.

פארבעס האט פריער געמאלדן אַז צוויי גרויס פיר גלאבאלע קאָנטראָלירן פירמס אויך אַדווייזד FTX. וואָס האָבן Deloitte און PwC טאן פֿאַר FTX?

דעלאָיטטע האט געמאכט אַ נאָמען פֿאַר זיך אין די קריפּטאָ-פרייַנדלעך ציבור פירמע וועלט ווי די גיין-צו פירמע פֿאַר גיידאַנס אויף די אַקאַונטינג פֿאַר קריפּטאָ ינוועסטמאַנץ און טראַנזאַקשאַנז. רעכט איידער זייַן יפּאָ אין אפריל 2021, קאָינבאַסע סוויטשט צו דעלאָיטטע, וואָס אַודיטעד זעקס חדשים פון פינאַנציעל אינפֿאָרמאַציע און דעמאָלט זיך איינגעשריבן די פריערדיקע אָדיטאָר Grant Thornton אין פּריזענטינג זיין מיינונג אין קאָינבאַסע ס ערשטער פּלאַן רעגיסטראַציע ויסזאָגונג.

קאָינבאַסע גיט אַ שפּיל בוך פֿאַר אַקאַונטינג פֿאַר די קריפּטאָ עקאנאמיע. דעלאָיטטע איז אויך ארבעטן מיט מיקראָסטראַטעגי - אַ ווייכווארג פירמע באַוווסט פֿאַר זייַן גרויס ביטקאָין ינוועסטמאַנץ - צו רעקאָמענדירן די פירמע אויף זייַן קריפּטאָ אַקאַונטינג, טראָץ ניט זיין קאָנטראָלירן פירמע. די פירמע איז KPMG.

CoinDesk אויך האט זאָגן, באזירט אויף PwC ס אייגענע ינערלעך סיסטעמען, אַז PwC האט גענומען סטעפּס צו באַגרענעצן זייַן באַדינונגס פֿאַר FTX יו. עס. צו בלויז די ערלויבט פֿאַר אַדאַטערז פון ציבור קאָמפּאַניעס. זיין אַמט אין וואשינגטאן די.סי. האט ארויסגעגעבן באגרעניצונגען פאר יעדן PwC אפיס וואס זוכט געשעפטן מיט FTX, באגרעניצט די פירמע'ס אקטיוויטעטן מיט FTX יו.

טאָמער PwC העלפּס FTX האַלטן זיין שטייער רעכענונג ביי נול ווייַל פון זיין מיריאַד ינוועסטמאַנץ און קאָמפּלעקס גלאבאלע סטרוקטור. PwC איז איינער פון צוויי פּרעמאַנאַנט ביג פיר פירמס (די אנדערע איז EY) וואָס גיט רובֿ פון די שטייער לאַביינג און סטראַטידזשיק שטייער עצה צו גלאבאלע פירמס.

קאָנטראָלירן פירמס האָבן ינטערפּראַטאַד Sarbanes-Oxley ווי געבן זיי ברייט ברייט צו צושטעלן אַלע מינים פון שטייער באַדינונגס, אפילו צו קאָנטראָלירן קלייאַנץ. PwC און EY האָבן פארבליבן צושטעלן קאָמפּלעקס שטייער-סטרוקטורינג און שטייער-אַוווידאַנס באַדינונגס וואָס זענען דורכגעקאָכט דורך די אינערלעכער רעוועך סערוויס און גלאבאלע שטייער אויטאריטעטן, אפילו ווען זיי האָבן אונטערגעשריבן די קאָנטראָלירן מיינונג.

צווייטע פאן

די צווייטע רויט פאָן פֿאַר קיין לייענער פון די 2021 קאָנטראָלירן ריפּאָרץ איז אַז ניט די Armanino אדער די Prager Metis קאָנטראָלירן ריפּאָרץ פֿאַר 2021 גיט אַ מיינונג וועגן די FTX יו. עס. אָדער FTX טריידינג ינערלעך קאָנטראָלס איבער אַקאַונטינג און פינאַנציעל ריפּאָרטינג.

דאנערשטאג ס אַפּלייינג דורך FTX ס נייַ סעאָ, ריסטראַקטשערינג עקספּערט John J. Ray III, וואָס איז געווען באשטימט נאָך די FTX באַנקראָט פילינג, קאַנפערמז וואָס לייענען די סוף יאָר 2021 פינאַנציעל סטייטמאַנץ זאָל האָבן געשריגן צו קיין אָדיטאָר אָדער לייענער פון די ריפּאָרץ: עס זענען געווען קיין קאָנטראָלס. .

"קיינמאָל אין מיין קאַריערע האָבן איך געזען אַזאַ אַ גאַנץ דורכפאַל פון פֿירמע קאָנטראָלס און אַזאַ אַ גאַנץ אַוועק פון טראַסטווערדי פינאַנציעל אינפֿאָרמאַציע ווי איך פארגעקומען דאָ," ער געשריבן.

"פון קאַמפּראַמייזד סיסטעם אָרנטלעכקייַט און פאָלטי רעגולאַטאָרי פאַרזע אין אויסלאנד, צו די קאַנסאַנטריישאַן פון קאָנטראָל אין די הענט פון אַ זייער קליין גרופּע פון ​​יניקספּיריאַנסט, אַנסאַפיסטיקייטאַד און פּאַטענטשאַלי קאַמפּראַמייזד מענטשן, די סיטואַציע איז אַנפּרעסידענטיד."

(Ray איז געווען סימילאַרלי באשטימט נאָך די ייַנבראָך פון ענרון אין 2001.)

ווייַל FTX איז אַ פּריוואַט פירמע, אַדאַץ זענען נישט פארלאנגט סייַדן אַן ינוועסטער אָדער באַנק געבעטן פֿאַר זיי אָדער אויב FTX איז קאַנסידערד אַן יפּאָ. דאָס איז נישט צו דערמאָנען אַז דאָדד פראַנק און די סאַבסאַקוואַנט דזשאָבס אקט האָבן טשיפּט אַוועק די פּראַטעקשאַנז פֿאַר ינוועסטערז באשאפן דורך די Sarbanes-Oxley צו מאַכן ינערלעך קאָנטראָל מיינונגען ראַרער אפילו פֿאַר קאָמפּאַניעס וואָס זענען עפנטלעך.

Sarbanes-Oxley, וואָס איז דורכגעגאנגען נאָך די ענרון-תקופה סקאַנדאַלז, ריקווייערז אַדאַטערז צו צושטעלן אַ מיינונג וועגן די פירמע 'ס אינערלעכער קאָנטראָלס איבער פינאַנציעל ריפּאָרטינג און פֿאַר פאַרוואַלטונג צו צושטעלן אַן אַססעססמענט פון אַנטפּלעקונג קאָנטראָלס און ינערלעך קאָנטראָלס איבער פינאַנציעל ריפּאָרטינג.

FTX, אָבער, איז געווען גרויס גענוג באזירט אויף זיין רעוועך - קאַמביינד רעוועך פֿאַר זיין יו. עס. און אָפשאָר ענטיטיז פֿאַר 2021 לויט די קאָנטראָלירן איז געווען $ 1.08 ביליאָן - און זיין פּאָטענציעל מאַרק קאַפּיטאַליזיישאַן, צו נישט פאַלן אונטער אַ באַפרייַונג פון דזשאָבס אקט וואָס ריליווז קאָמפּאַניעס פון צושטעלן אַן אַודיטאָר ס באַריכט אויף ינערלעך קאָנטראָלס, אפילו נאָך זיי האָבן אַ יפּאָ.

ביידע קאָנטראָלירן פירמס האָבן געשריבן אַז זייער ראָלע איז צו "באַקומען אַ פארשטאנד פון אינערלעכער קאָנטראָל באַטייַטיק צו די קאָנטראָלירן אין סדר צו פּלאַן קאָנטראָלירן פּראָוסידזשערז וואָס זענען צונעמען אין די צושטאנדן, אָבער נישט פֿאַר די ציל פון אויסדריקן אַ מיינונג וועגן די יפעקטיוונאַס פון [מערב רעאַלם" די אינערלעכער קאָנטראָל פון Shires Inc. און FTX Trading Ltd. און סאַבסידיעריז.

אָבער, אין ביידע קאַסעס, "קיין אַזאַ מיינונג [אויף ינערלעך קאָנטראָלס איבער פינאַנציעל ריפּאָרטינג] איז אויסגעדריקט."

דריט פאָן: קיין טאַקסיז באַצאָלט

די דריט רויטע פאָן איז, טראָץ אַ קאָמבינאַציע פון ​​​​גוואַלדיק סיפאָנינג אַוועק פון פעסט אַסעץ דורך פֿאַרבונדענע פּאַרטיעס און גינציק שטייער פּלאַנירונג, ניט FTX Trading אדער FTX US באַצאָלט קיין פעדעראלע האַכנאָסע טאַקסיז, כאָטש זיי ביידע געווען רעוועכדיק. FTX Trading ס GAAP (אַלגעמיין אנגענומען אַקאַונטינג פּרינסאַפּאַלז) נעץ האַכנאָסע איז געווען $386.5 מיליאָן אין 2021 און $16.7 מיליאָן אין 2020. FTX US ריפּאָרטאַדלי פאַרפאַלן $66.7 מיליאָן אויף אַ GAAP יקער אין 2021, לויט די אַרמאַנינאָ אַודיטעד פינאַנציעל סטייטמאַנץ. די אַקטיוויטעט פון די אמעריקאנער פירמע אין 2020 איז געווען נעגלאַדזשאַבאַל.

די ביגאַסט רויט פאָן פֿאַר פּריפּערערז און לייענער פון די אַודיטעד פינאַנציעל סטייטמאַנץ זאָל האָבן געווען די נומער פון קאָמפּלעקס, ראָונדטריפּ און גאָר קאַנפאַונדינג פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי טראַנזאַקשאַנז דאַקיומענטאַד אין בלויז די צוויי יאָר. די פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי טראַנזאַקשאַנז ביי FTX Trading זענען אַזוי פילע אַז עס איז שווער צו וויסן ווו צו אָנהייבן צו פונאַנדערקלייַבן זיי.

די פאלגענדע זענען די רויט פלאַגס שייַכות צו טראַנזאַקשאַנז צווישן FTX טראַדינג און אַ קאָנטראָל מענטש אַזאַ ווי Bankman-Fried, וואָס איז געווען אַקטינג אַרויס פון זיין ראָלע ווי באַזיצער / קאָנטראָל מענטש אין FTX. די פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי טראַנזאַקשאַנז צווישן FTX יו. עס. און FTX טריידינג (אַלאַמעדאַ און די אָפשאָר וועקסל) ויסקומען צו זיין לימיטעד זינט לעצטע דעצעמבער 31.

פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי מוזיק טשערז

עס זענען פילע פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי טראַנזאַקשאַנז דאַקיאַמענטאַד פֿאַר FTX טריידינג. די פאָאָטנאָטעס צו די פינאַנציעל סטייטמאַנץ אויך זאָגן אַז די טריידינג און וועקסל געווער אויך האָבן אַפּעריישאַנז אין די יו.

FTX Trading Ltd. (צוזאמען מיט אירע קאַנסאַלאַדייטאַד סאַבסידיעריז ריפערד צו דערין ווי "די פֿירמע," "די עקסטשאַנגע," אָדער "פטקס") איז ינקאָרפּערייטיד אין אַנטיגואַ אין 2019. די פירמע אַפּערייץ גלאָובאַלי, בפֿרט אין די באַהאַמאַס, וואָס איז די פירמע 'ס פירמע הויפּטקוואַרטיר און אַנטיגואַ, בשעת אויך מיינטיינינג אַפּעריישאַנז אין די יו. עס., שווייץ, טערקיי און אויסטראַליע.

דער ערשטער פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי טעטיקייט איז שייך צו די ראָלע פון ​​מענטשן ווי ליקווידיטי פּראַוויידערז, מאַרק מייקערז און טריידערז פון די פירמע. באַנקמאַן-פריד און אנדערע ינסידערז האָבן טריידינג אויף זייער אייגן וועקסל פֿאַר זייער אייגן אַקאַונץ.

זיכער פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי ענטיטיז זענען די ערשט ליקווידיטי פּראַוויידערז און אנטייל אין אַ מערהייַט פון די מאַרק-מאכן טראַנזאַקשאַנז אין די אָנהייב פון דער וועקסל. איבער צייַט, אנדערע ליקווידיטי פּראַוויידערז זיך איינגעשריבן דער וועקסל, און דער פּראָצענט פון טריידז ינוואַלווינג פֿאַרבונדענע פּאַרטיעס איז דיקריסט ווי אַ פּראָצענט פון גאַנץ רעוועך. די פֿאַרבונדענע ענטיטיז טאָן האַנדל פֿאַר זייער אייגענע פּראַפּרייאַטערי צוועקן אויף ניט-מאַרק מאכן טראַנזאַקשאַנז.

ליקווידיטי שפּייַזער, מאַרק מאכן און טריידינג וועקסל טראַנזאַקשאַנז מיט אַ שייַכות פּאַרטיי רעפּריזענטיד וועגן 6% און 11% פון די גאַנץ וועקסל טראַנסאַקטיאָן באַנד פֿאַר די יאָרן ריספּעקטיוולי 31 דעצעמבער 2021 און 2020. ווייַל די שייַכות פּאַרטיעס זענען בפֿרט מאַרק מייקערז, וואָס דעריבער דזשענערייטאַד נעגאַטיוו קאַמישאַנז, נעץ רעוואַנוז (נעגאַטיוו) פֿאַר די יאָרן סוף 31 דעצעמבער 2021 און 2020 זענען - $ 22 מיליאָן און - $ 13.4 מיליאָן ריספּעקטיוולי, וואָס רעפּריזענטיד וועגן 2.2% און 14.9% פון גאַנץ וועקסל טראַנסאַקטיאָן רעוועך אויף אַן אַבסאָלוט יקער.

אן אנדער שייַכות-פּאַרטיי טראַנסאַקטיאָן וואָס איז שוין רעפּאָרטעד אנדערש איז די וועקסל ווייכווארג מאַלכעס פטקס באַצאָלט צו באַנקמאַן-פריד.

דער וועקסל ווייכווארג מאַלכעס איז דעוועלאָפּעד דורך ענטיטיז און פּאַרטיעס וואָס זענען באַטייַטיק שערכאָולדערז. דער וועקסל ווייכווארג איז געווען לייסאַנסט פון אַ פֿאַרבונדענע ענטיטי פֿאַר אַ אָפּצאָל פון וועגן 25% פון די נעץ טראַנסאַקטיאָן רעוועך, דיפּענדינג אויף די רעוועך מישן. די פירמע האט לייסאַנסט די רעכט צו די ווייכווארג קאָד און די רעכט צו ווייַטער אַנטוויקלען די טעכנאָלאָגיע.

די אַודיטעד פינאַנציעל סטייטמאַנץ זאָגן אַז ווייכווארג רויאַלטיז באַצאָלט צו באַנקמאַן-פריד פֿאַר די יאָרן געענדיקט 31 דעצעמבער 2021 און 2020 זענען $ 250.4 מיליאָן און $ 22.7 מיליאָן ריספּעקטיוולי. די רויאַלטיז זענען קאַלקיאַלייטיד באזירט אויף 33% פון נעץ FTX וועקסל טריידינג רעוועך, 10% פון נעץ אַדישאַנז צו די פאַרזיכערונג פאָנד און 5% פון נעץ פיז ערנד פון אנדערע ניצט פון FTX פּלאַטפאָרמע.

דעם טראַנסאַקטיאָן איז רעמאַניסאַנט פון די וועב פון פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי טראַנזאַקשאַנז אָרקעסטרירט דורך WeWork ס קאָ-גרינדער Adam Neumann. פֿאַר בייַשפּיל, די סטאַרטאַפּ געקויפט די טריידמאַרק אויף די נאָמען "מיר" פון אים פֿאַר $ 5.9 מיליאָן.

אן אנדער העכסט ומגעוויינטלעך און פּעראַלאַס פֿאַרבונדענע פּאַרטיי טעטיקייט איז די נוצן פון פֿאַרבונדענע פּאַרטיעס צו פירן FTX קראַנטקייַט און שאַצקאַמער אַקטיוויטעטן אויף אַ "אַוצאָרסט" יקער.

עטלעכע שייַכות פּאַרטיעס האָבן צוגעשטעלט קראַנטקייַט און שאַצקאַמער פאַרוואַלטונג אַקטיוויטעטן צו די פירמע. די סערוויסעס אַרייַננעמען אַז די פֿאַרבונדענע ענטיטיז דינען ווי קאַנדויץ פון פיאַט, אָדער קריפּטאָ טראַנזאַקשאַנז, האַלטן אַ ינטערקאָמפּאַני חשבון פֿאַר און אויף ביכאַף פון די פירמע וואָס איז ריפּייאַבאַל אויף מאָנען, און די טנייַ פון דער זעלביקער טאָג קאַנווערזשאַן פון רעוועך און קאָסט טראַנזאַקשאַנז פון קריפּטאָ צו. דאָללאַרס, אַלע אין דער ריכטונג פון די פירמע. א באַטייַטיק פּראָצענט פון די פירמע 'ס רעכענונג-פּייינג אַקטיוויטעטן זענען פאַסילאַטייטיד דורך די פֿאַרבונדענע-פּאַרטיי סערוויס טראַנזאַקשאַנז.

די FTX Trading קאָנטראָלירן באַריכט זאגט אַז די קראַנטקייַט פאַרוואַלטונג טראַנזאַקשאַנז זענען קאַמפּרייזד פון אַ באַטייטיק טייל פון קונה פיאַט טראַנזאַקשאַנז און קאָסט פּיימאַנץ צו ווענדאָרס אין ביידע פיאַט און קריפּטאָ טראַנזאַקשאַנז.

FTT פֿאַר אַקוואַזישאַנז

אן אנדער מאַסיוו רויט פאָן, אין שורה מיט אַליסאָן ס ריפּאָרטינג וועגן די אָפענגיקייַט אויף די היים-דערוואַקסן FTT סימען אויף Alameda ס וואָג בלאַט, איז די נוצן פון די FTX FTT סימען ווי קראַנטקייַט פֿאַר אַקוואַזישאַנז.

ווי נאָוטאַבאַל קריפּטאָ סטאַרטאַפּס ווי BlockFi און Voyager Digital געלאפן אין פינאַנציעל קאָפּדרייעניש אין די לעצטע יאָר, Bankman-Fried אָפט סטעפּט אין ווי אַ ווייַס ריטער. Bankman-Fried סוועפּט אַרויף Blockfolio, אַ טריידינג אַפּ, ריפּאָרטאַדלי פֿאַר $ 150 מיליאָן אין אקטאבער 2021. דאָ איז די FTX Trading / Prager Metis קאָנטראָלירן באַריכט שפּראַך שייַכות צו די לעצטע טראַנסאַקטיאָן:

די FTT ריסיוואַבאַל און אַכרייַעס זענען אנגעצייכנט צו מאַרק באזירט אויף די ציטירטן פּרייַז פֿאַר די FTT טאָקענס אין די ריפּאָרטינג טאָג. זינט דעצעמבער 31, 202 ל און 2020, די ריסיוואַבאַל איז $ 496.8 מיליאָן און $ 44.6 מיליאָן ריספּעקטיוולי, און איז דערלאנגט ווי "ריסיוואַבאַל, שייַכות פּאַרטיי" אין די שערכאָולדערז 'עקוויטי אָפּטיילונג אויף די קאַנסאַלאַדייטאַד וואָג שיץ.

פֿאַרבונדענע פּאַרטיעס אריין אין אַ FTX יוישער-פֿאַר-פטט קריפּטאָ אָפּציע העסקעם. אויף 15 אקטאבער 2020, FTX מסכים צו קויפן 52% פון Blockfolio ס שאַרעס בוילעט פֿאַר $ 83.6 מיליאָן, אָבער $ 78.7 מיליאָן פון דעם פּרייַז זאָל זיין באַצאָלט מיט FTT טאָקענס. אין דעם פאָאָטנאָטע מיר לערנען אַז "פטט איז געווען באשאפן דורך אַ פֿאַרבונדענע פּאַרטיי צו טאָקענייז די מאַלכעס פּיימאַנץ פֿאַר די טריידינג וועקסל טעכנאָלאָגיע פּלאַטפאָרמע לייסאַנסט צו FTX." פארוואס איז דאָס וויכטיק?

FTX איז אריין אין אַן אָפּציע מיט "אַ שייַכות פּאַרטיי," מאַשמאָעס Bankman-Fried, מיט די רעכט צו אַרויסגעבן 32.5 מיליאָן פון די פירמע 'ס פּראָסט שאַרעס און $ 1 מיליאָן אין וועקסל פֿאַר 20 מיליאָן FTT טאָקענס צו זיין איבערגעגעבן צו Blockfolio ס סעלינג שערכאָולדערז אין ביכאַף פון FTX . FTX מיד עקסערסייזד די אָפּציע און דערוואַרט באַנקמאַן-פריד צו שיקן די טאָקענס צו Blockfolio.

FTT טאָקענס זענען באשאפן דורך Bankman-Fried צו "טאָקעניזע" די מאַלכעס פּיימאַנץ באַצאָלט צו אים דורך FTX Trading פֿאַר די וועקסל ווייכווארג ער באשאפן. FTX האָט אָפּגעלאָזן זיין פליכט צו באַנקמאַן-פרייד צו צאָלן אַוועק Blockfolio אין FTT טאָקענס - טאָקענס וואָס ער האָט באשאפן צו "טאָקען" די מאַלכעס פּיימאַנץ ער באקומען פון FTX פֿאַר די וועקסל ווייכווארג - און ער האָט באַקומען מער FTX שאַרעס אין צוריקקומען. וואָס כאַפּאַנז צו דעם פליכט איצט אַז FTT טאָקענס זענען נישט ווערט?

אין דער ווייַטער טראַנסאַקטיאָן, עס מיינט אַז עמעצער קען האָבן ימפּעקקאַבלע טיימינג צו נעמען אַ ריסיוואַבאַל פון די FTX ביכער און נוץ פּערסנאַלי. עס איז שווער צו באַשרייַבן ווי מעשוגע און ווייַטער פון די בלאַס די טראַנסאַקטיאָן איז פֿון אַ שווינדל-ריזיקירן און קאָנפליקט-פון-אינטערעס פּערספּעקטיוו.

אין 2019, FTX ארויס 96.5 מיליאָן סעריע א בילכער שאַרעס אין וועקסל פֿאַר 1 מיליאָן קריפּטאָגראַפיק BNB טאָקענס ארויס דורך FTX קאָנקורענט Binance. די BNB טאָקענס זענען דערנאָך לאָונז צו אַ שייַכות פּאַרטיי און זענען דערלאנגט ווי "BNB ריסיוואַבאַל, פֿאַרבונדענע פּאַרטיי" אין FTX Trading ס וואָג שיץ ווי פון 31 דעצעמבער 2020. אין פעברואר 202, אַ שייַכות פּאַרטיי פּערטשאַסט די BNB ריסיוואַבאַל פֿאַר וועגן $ 130.1 מיליאָן.

Binance's BNB טאָקענס וואָלט האָבן געווען אַ גוט סימען צו האָבן אויף FTX ס וואָג בלאַט איצט. אין קראַנט פּרייז, 1 מיליאָן BNB טאָקענס וואָלט זיין ווערט $ 270.5 מיליאָן. די FTX סעריע א בילכער שאַרעס זענען ארויס קעגן BNB (Binance) טאָקענס וואָס האָבן האַנדלט מיט $ 13 צו $ 14 אין די סוף פון 2020, אָבער, ווידער, אַ פֿאַרבונדענע פּאַרטיי פּערטשאַסט די BNB ריסיוואַבאַל אין פעברואר 2021 פֿאַר וועגן $ 130.1 מיליאָן.

די פּרייַז פון BNB טאָקענס איז באטייטיק דזשאַמפּט צווישן 29 יאנואר 2021 און 19 פעברואר 2021 צו $ 257.50 פון וועגן $ 44. אויב די שייַכות פּאַרטיי געקויפט איידער די שפּרינגען אין פּרייַז, עס גאַט אַ ריזיק מעציע אויף די טאָקענס. ביי $257.50, די שייַכות פּאַרטיי אָוווערפּייד.

עס איז אן אנדער טראַנסאַקטיאָן וואָס סימז צו האָבן פאַרמאַכן די וואסערן צווישן די פערזענלעכע אינטערעסן און פאַכמאַן ריספּאַנסאַבילאַטיז פון שליסל יגזעקיאַטיווז. אין אקטאבער 2021, אַ שייַכות פּאַרטיי פארקויפט 12.8 מיליאָן פון די פירמע 'ס פּראָסט שאַרעס צו פונדרויסנדיק ינוועסטערז אין אַ צווייטיק פאַרקויף טראַנסאַקטיאָן פֿאַר $ 301.8 מיליאָן. די לייזונג פון די צווייטיק פאַרקויף איז געווען ריטיינד דורך FTX אויף ביכאַף פון די שייַכות פּאַרטיי פֿאַר אַפּעריישאַנאַל עקספּעדיענסע, און $ 301.8 מיליאָן איז אַרייַנגערעכנט אין "פֿאַרבונדענע פּאַרטיי פעליק" אויף די קאַנסאַלאַדייטאַד וואָג שיץ זינט 31 דעצעמבער 2021.

די 301.8 מיליאן דאלאר קען זיין דער ווייַטער פאַקטיש געלט געלט וואָס פירמע שפּיץ יגזעקיאַטיווז געכאפט אין אַ ייַלן אויף 11 נאוועמבער ווי עס געהערט צו איינער פון זיי, לויט די קאָנטראָלירן באַריכט.

אויף די אנדערע האַנט, Ray, דער נייַע FTX סעאָ, זאגט איצט, לויט א בלומבערג באריכט פון דאנערשטאג'ס איינגעבן פארן געריכט, אז די FTX אודיטירטע פינאנציעלע סטעיטמענטס זאלן נישט געטרויען. "אַדווייזערז זענען ארבעטן צו ריבילד וואָג שיץ פֿאַר FTX ענטיטיז פֿון די דנאָ אַרויף," ער האט געזאגט.