קריפּטאָקוררענסי און שטייַער קערט, די פּסאַק פון די אי.יו. קאָורט פון גערעכטיקייט

איינער פון די ערגסט נייטמערז פון די וואס שעפּן קריפּטאָקוררענסי אין איטאליע איז דער אַפּלאַקיישאַן פון די אַבלאַגיישאַנז צו דערקלערן קריפּטאָ האָלדינגס אין די RW פאָרעם פון די האַכנאָסע שטייַער צוריקקומען; אַז איז, די העסקעם מיט די אַזוי גערופענע מאָניטאָרינג אַבלאַגיישאַנז.

דער אַוועק פון ספּעציפיש געסעצ - געבונג און אַ סעריע פון ​​​​אָלטערנאַטיוו ינטערפּריטיישאַנז, מאַכן לעבן שווער און ויסשטעלן די וואס זענען האלטן הייַנט און די וואס האָבן געהאלטן קריפּטאָקוררענסי אין דער פאַרגאַנגענהייט צו די ריזיקירן פון פּענאַלטיז. 

שפּאַניש געזעצן קעגן איטאַליעניש אַבלאַגיישאַנז

די EU קאָורט פון גערעכטיקייט, אָבער, מיט אַ זייער פריש משפט (24.1.2022 אין C-788/2019) האט רולד אויף די שפּאַניש געזעץ אַז אין די פעלד פון שטייַער מאָניטאָרינג, ימפּאָוזיז אַבלאַגיישאַנז זייער ענלעך צו די איטאַליעניש, פון דעקלאַראַציע פון ​​פרעמד אַקאַונץ, און פינאַנציעל אַסעץ געהאלטן אויסלאנד, און געגרינדעט אַז אַזאַ געסעצ - געבונג, איז פאַרקערט צו די פּרינסאַפּאַלז פון פֿרייַ באַוועגונג פון סכוירע און קאפיטאל פון פנים אין די טעריטאָריע פון ​​די אייראפעישע יוניאַן.

דערצו, לויט די אייראפעישע ריכטער, די פּענאַלטיז וואָס דאָס געזעץ גיט פֿאַר וואָלט זיין פאַרקערט צו דעם פּרינציפּ פון פּראַפּאָרשאַנאַליטי.

וואָס מאכט די נייַעס טשיקאַווע איז אַז די פּרינסאַפּאַלז פון דעם משפט קען שטעלן אַ שפּאַנונג אויף די איטאַליעניש פּראַוויזשאַנז אויף ריפּאָרטינג אַבלאַגיישאַנז אין די RW פאָרעם: דער אינהאַלט און סטרוקטור פון די שפּאַניש געסעצ - געבונג אויף שטייער מאָניטאָרינג אַבלאַגיישאַנז, אין פאַקט, זענען זייער ענלעך צו די איטאַליעניש געסעצ - געבונג.

אַרטיקלען 29 און 93 פון געזעץ 58/2003, וואָס איז די אַלגעמיינע שפּאַניש שטייער געזעץ, ימפּאָוזאַז אַ פליכט צו דערקלערן אַסעץ און קאַפּיטאַל געהאלטן אין אויסלאנד וואָס, אין עסאַנס און אינהאַלט, איז קוים אַנדערש פון די דעקלאַראַציע אַבלאַגיישאַנז צוגעשטעלט אין איטאליע דורך קונסט. 4, פּאַראַגראַף 1, לעגיסלאַטיווע דעקרעט 167 פון 1990 (ווי אַמענדיד).

אין אנדערע ווערטער, שפּאַניש פאָרעם 720 איז אַ נאָענט קאָרעוו פון די איטאַליעניש רוו פאָרעם.

די אי.יו. קאָורט, אָבער, אויך מאכט אנדערע אַבזערוויישאַנז אין די יקער פון זיין באַשלוס: דער ערשטער איז אַז די שפּאַניש געזעץ יסענשאַלי גיט פֿאַר אַ מעקאַניזאַם וואָס אין פאַקט פּריווענץ די עקספּיירי פון די געזעץ פון לימיטיישאַנז אויף קיין ווייאַליישאַנז. די צווייטע איז אַז די פּענאַלטיז צוגעשטעלט דורך די שפּאַניש געזעץ (150% פון די שטייַער ויסמיידן, און עפשער אַ סעריע פון ​​נאָך שטיק סאַכאַקל) זענען פאַרקערט צו דעם פּרינציפּ פון פּראַפּאָרשאַנאַליטי.

דער קאָורט, דעריבער, פאַרענדיקן אַז די שפּאַניש געזעץ איז אין בריטש פון אַרטיקל 63 TFEU און אַרטיקל 40 פון די העסקעם אויף די אייראפעישע עקאָנאָמיש שטח.

לויט די ECJ, אין פאַקט, די סטרוקטור פון די סכום פון אַבלאַגיישאַנז צו דערקלערן אין פאָרם 720 און די סאַנגשאַנז צו זיין ימפּאָוזד אין די געשעעניש פון ניט-העסקעם מיט די אַבלאַגיישאַנז קריייץ אַ דיספּעראַטי פון באַהאַנדלונג צווישן רעזידאַנץ אין ספּאַין דיפּענדינג אויף די אָרט פון זייער אַסעץ און פינאַנציעל באַציונגען, וואָס האט די ווירקונג פון דיסוסאַד, פּרעווענטינג אָדער לימיטינג די מעגלעכקייט פון רעזידאַנץ אין די מעמבער שטאַט צו ינוועסטירן אין אנדערע מעמבער שטאַטן.

אויב דאָס איז דער פאַל, עס זענען אַ נומער פון עלעמענטן פּראָסט צו דער איטאַליעניש סיטואַציע.

אין דער דערווייל, מיר אָנהייבן פון אַ פריימווערק פון אַבלאַגיישאַנז וואָס, ווי געזאָגט, איז אין גאנצן ענלעך אין די צוויי לענדער.

וואָס אַוואַדע ענדערונגען צווישן די צוויי סיסטעמען זענען די באַגרענעצונג און פאָרפיטשער רעזשים: אין איטאליע, די זענען יגזאַדזשערייטיד ברייט, אָבער נישט ווי ינפאַנאַט ווי, פאַרקערט, די אָנעס אין די שפּאַניש סיסטעם זענען געזאגט צו זיין.

אַנשטאָט, עס זענען ווייניקערע דיפעראַנסיז אין טערמינען פון סאַנגשאַנז. 

עס איז אמת אַז עס זענען עטלעכע באַטייַטיק צווישן די מעקאַניזאַמז אין קראַפט אין די צוויי לענדער. טראָץ דעם, אָבער, אין די סוף פון די טאָג, די אַמאַונץ בלייבן הויך אפילו אין די איטאַליעניש סיסטעם. דאָ, אין באַזונדער, כאָטש די פּערסענטידזשיז זענען נאָמינאַללי נידעריקער, די פעסטקייַט פון די סאַנקציע טוט נישט נעמען ווי די יקער פון כעזשבן די סומע פון ​​​​שטייער יוויידיד (ווי כאַפּאַנז אין ספּאַין), אָבער די סומע פון ​​​​ינוועסטמאַנץ געהאלטן אין אויסלאנד, "ברוט". 

איצ ט װע ן ד י פראג ע זא ל אויפשטעל ן פא ר דע ם זעלביק ן געריכט , אי ז בשום־אופ ן ניש ט זיכער , א ז ד י איטאַליעניש ע פארזארגונ ג װעל ן קענע ן דורכגײ ן דע ם װידערשטאנד־פרױו ן צ ו דע ם פראפ ־ ציפאציע־פראנציפ , װא ם אי ז ארויפשטעל ט געװאר ן דור ך דע ר אײראפעאישע ר געזעץ . צווישן אַנדערן, דאַרף אַ קעיס פון דעם מין ניט דאַווקע מאַכן אַ פּסאַק און מען זאָל רופן דעם אייראפעאישן געריכט. אין פאַקט, דער נאַציאָנאַלער ריכטער, לפּחות אויף פּאַפּיר, אויב ער זעט די עקזיסטענץ פון אַ ירימידאַבאַל קאַנטראַסט צווישן די הערשן פון די דינער געזעץ און די אייראפעישע פּרינציפּן, האט די מאַכט צו דיסאַפּלייז די הערשן פון די דינער געזעץ.

פון קורס, אַ ברירה פון דעם מאַגנאַטוד ריקווייערז אַ פּלאַץ פון לעגאַל עקספּערטיז און גוואַלד, דעריבער, עס איז צווייפל אַז קיין שטייער קאַמישאַן וואָלט נעמען אויף די פּאַפּאַל אַנויאַנס פון אַ באַשלוס מיט דעם טיפּ פון פּראַל.

עס איז קיין צופאַל אַז די משפט קעגן ספּאַין איז טריגערד דורך די איניציאטיוו פון די אי.יו. קאַמישאַן וואָס געמאכט אַ דירעקט אַפּעלירן צו די קאָורט. דערצו, עס איז כדאי צו געדענקען אַז די קאַמישאַן האט שוין דעלט מיט איטאַליעניש מאָניטאָרינג רעגולאַטיאָנס אין דער פאַרגאַנגענהייט און האט אויך ינישיייטיד אַ סעריע פון ​​ינפרינדזשמאַנט פּראָוסידזשערז קעגן איטאליע. די פּראָוסידזשערז זענען יקסטינגגווישט ווייַל אין 2013 די רעגירונג באַשלאָסן צו מאַכן אַ סעריע פון ​​רעגולאַטאָרי ענדערונגען, פּונקט אין סדר צו ויסמיידן די בלאָוז פון בריסל.

די לעצטע באַשלוס פון די קאָורט, אָבער, סאַגדזשעסץ אַז מיר זאָל צוריקקומען צו פאַרטראַכטנ זיך אויף די העסקעם מיט אייראפעישער פּרינסאַפּאַלז פון די רעגולאַטאָרי פריימווערק אין קראַפט אין איטאליע הייַנט.

ממילא איז דער שרעק שוין אויפגעשטעלט געווארן דורך אסאך פראפעסיאנאלן, כאטש עס בלייבט דאָך צו זען צי אָדער ווען און אין וועלכע טערמינען דער ענין וועט אלץ לאנדן אויפן טיש פונעם אייראפעישן געריכט.

ניו כּללים פֿאַר יקסטשיינדזשיז אין איטאליע

ווייל האט געזאגט אַז, די גיינ אַף פֿאַר די אידענטיטעט פון ווער עס יז וואס האלט קריפּטאָקוויזשאַנז, וועט פאָרזעצן אין אנדערע וועגן און אויף אנדערע לעוועלס: נאָר אין די לעצטע ביסל טעג די לאַנג-אַווייטאַד מיניסטעריום דעקרעט אויף ווירטואַל קראַנטקייַט יקסטשיינדזשיז איז געווען געחתמעט דורך דער מיניסטער Daniele Franco, ימפּאָוזינג אָפּערייטערז די פליכט צו יבערגעבן צו די OAM און דעריבער צו די MEF אַ קוואַנטיטי פון דאַטן רילייטינג צו די אַפּעריישאַנז דורכגעקאָכט. דעם מיטל אַז, דאַנק צו די פּראַוויזשאַנז קאַנטיינד אין דעם מיניסטעריום דעקרעט, די לעגיטימאַציע דאַטן פון קאַסטאַמערז און די נאַטור פון די אַפּעריישאַנז געפירט אויס אויף יקסטשיינדזשיז רעגיסטרירט אין איטאליע וועט זיין סיסטאַמאַטיקלי טראַנספערד צו די MEF און אַז די זעלבע דאַטן וועט זיין אַקסעסט דורך די פּאָליצייַ און געזעץ ענפאָרסמאַנט יידזשאַנסיז.

אבער דאָס איז אן אנדער אַרויסגעבן, צו וואָס מיר וועלן צוריקקומען מיט עטלעכע אַד-האָק באַטראַכטונג.